在購買美國房地產時，深入研究并合理利用最新的稅務政策，將有助于靈活分配每年產生的房屋成本，并相應地抵扣稅收。
無論是作為自住房產或進行投資，許多費用均可進行稅收抵扣，特別是涉及美國房東租金收入的真實申報，最終將只會益處倍增，因為房東擁有眾多可用于稅收抵免的項目，其中可以直接抵扣收入部分的項目更不在少數。
本文將詳細介紹幾種美國房地產稅收抵免項目及其操作方法，建議讀者先行收藏，等待報稅季節到來時，便可根據各自的情況進行對照處理。（本篇主要面向個人購房者）
01購買房產的貸款利息及抵押費用
無論購房目的是自住還是投資，亦或是進行再融資貸款，房貸利息及抵押費用均可用于抵扣個人所得稅。
02房屋保險費用?
所有與房屋相關的保險支出均可全額抵扣收入，包括房屋保險，貸款保險，水災火災險等。
對于貸款額度超過房價80％的買家，銀行通常會強制要求貸款人購買貸款保險，貸款保險所繳納的保費也可用于抵扣個人所得稅。?
03房地產稅
對于地方或州的房產稅，均可用于抵扣個人所得稅，各州房產稅一般為房屋價值的1％至3％左右不等，房產稅金支出可作為收入沖減項。
04家居裝修及維護費用
客戶在升級翻新過程中的絕大部分家居裝修費用在出售房產時可用于抵消房產升值利潤。據美國國稅局規定，用于自住房產增值獲利的前25萬美元無需繳稅，夫妻雙方則為50萬美元。
與維護相關的費用同樣可以抵扣，例如維修門窗，管道，地板，家用電器等。
節能型家居裝修費，例如太陽能屋頂，節能熱水爐及隔熱門窗等，通?？傻挚鄱惪睢２糠值置鈨灮葸€涵蓋針對住宅辦公室及醫療需求的改造工程，如在家門口安裝斜坡或便于殘障人士使用的浴室等。?
05購買房產的Closing費用及出售房產費用
雖然購買房產的Closing費用無法在當年立即用于抵扣個人所得稅，但在出售房產時可以計入房屋購買成本中，從而降低應繳納的資本利得稅。
在出售房產的交易中，如產權保險，廣告宣傳費，房屋中介費用，業主在出售房產前90天內支付的房屋維修費用，只要是在推廣房屋的過程中所產生的，也可以申報為抵減資本利得稅的款項。?
06居家辦公費用
對于自主創業的購房者，家庭辦公室產生的費用，如房貸利息，地產稅，水電費，房屋保險等均可作為支出用于抵扣個人收入。
美國稅務局還提供了一種簡便易行的替代方案 - 每平方英尺可抵扣5美元，且每年最高可達$1500的家庭辦公室費用。?
07投資房產的支出及折舊費用
投資房產的支出包括維護成本，水電網，耗損品，利息，房產稅，中介費，物業管理費，清潔費等，以及投資房產所需的差旅食宿費用均可抵扣稅收。（建議業主們養成平時記錄票據等良好的習慣 ）
至于折舊費用，民用地標通常按27.5年折舊，商業地產則為39年折舊。?
081031 Exchange?
房產投資者可以將出售物業所得的收益用于購買新的同類物業，這樣就可以將應支付的資本利得稅延遲至新物業出售時再支付。
09Cash Out Refinance
房屋增值后可以選擇現金出售后再進行再融資，這部分資金無需繳納任何稅款，可以用于進一步投資或消費。
10意外損失及失竊等
如果房屋遭遇如颶風，地震，失竊等意外事件，那么相關損失扣除保險機構理賠的部分后，仍可作為抵消房租收入的因素。
加州房屋成本居高不下，每年的產業稅（Property Tax）也不斷上升，成為稅單上一筆不小支出。然而，有些屋主可能會忽略一項實施已久的省稅計劃：自1974年以來，加州一直通過「屋主豁免」（Homeowners' Exemption，簡稱HOX）為居民提供財政救濟，幫助居民減輕產業稅負擔。
「屋主豁免」規定，如果一棟房屋在1月1日前被用作屋主的主要住所，那么該房屋的評估價值將自動減免7000元，相當于屋主每年可節省70元的產業稅。申請獲得這項全額減免的截止日期是2月15日。獲批后，減免額將直接體現在屋主的產業稅帳單上，且屋主只需提交一次申請，便可每年持續享受優惠，直至房屋產權發生變更時（例如出售）。屋主需留意的是，如果逾期未申請或在當年晚交申請，那么屋主只能在當年按比例獲得減免，但未來年度仍可獲得全額減免。
洛杉磯縣估值官潘杰夫（Jeffrey Prang）在近日發出的新聞稿中指出，在加州，有相當一部分屋主不知道，或沒有善用這項稅務優惠。洛杉磯縣有近三分之一的業主沒有申請這項優惠，每年仍有3000萬元的優惠無人領取，這意味著約有43萬5000個家庭放棄節省稅單的機會。
潘杰夫表示，自從加州第19號提案（Proposition 19）生效后，「屋主豁免」比以往任何時候都更為重要。第19號提案改變原先適用于父母與子女間，以及祖父母與孫子女間的財產轉移規則?，F在，如果一棟房屋未被用作繼承人的主要住所，或者未申請「屋主豁免」，則房產的應稅價值將被重新評估，繼承者將無法享受基于原先購買價計算的產業稅優惠，而必須按公允市值繳稅。
此外，潘杰夫還提醒，除「屋主豁免」優惠外，加州還提供一系列可為納稅人節省稅金的優惠計劃，包括災難和災害評估、親子財產轉移豁免、退伍軍人豁免、殘疾軍事退伍軍人豁免，以及針對55歲及以上人士的稅基轉移計劃。2023年，這些計劃為納稅人節省7億2400萬元的稅金。
