2025年，401K計(jì)劃迎來(lái)重大革新，五大變革將直接影響你的財(cái)富積累。若不及時(shí)了解，不僅可能錯(cuò)失賺錢良機(jī)，還可能面臨薪水縮水和意外罰款的窘境。
一、存款上限提升，財(cái)富積累更上一層樓
好消息！2025年401K存款上限再次上調(diào)，增至23500美元，比往年多出500美元。這意味著你可以為未來(lái)儲(chǔ)備更多資金。當(dāng)然，前提是你的薪水足夠覆蓋這一額度。例如，若年薪僅2萬(wàn)美元，自然無(wú)法存滿23500美元。
此外，401K提供Traditional和Roth兩種賬戶選擇，兩者合計(jì)存款上限為23500美元，而非各自獨(dú)立。值得注意的是，2024年已有93.8%的美國(guó)公司提供Roth 401K，若你尚未開(kāi)設(shè)，不妨盡快咨詢。Roth賬戶堪稱理財(cái)神器，早開(kāi)早受益！
二、60-63歲專屬福利，存款額度大幅提升
對(duì)于年滿50歲的401K儲(chǔ)戶，2025年可額外存入7500美元，總額度達(dá)31000美元。而若你在2025年恰好60、61、62或63歲，恭喜你，將享有額外存入11250美元的特權(quán)，總額度高達(dá)34750美元！這一新規(guī)無(wú)疑為臨近退休的儲(chǔ)戶帶來(lái)了前所未有的福利。
此時(shí)，401K的靈活性已與投資賬戶無(wú)異，自59.5歲起便可自由取款。國(guó)稅局此舉可謂慷慨至極，讓儲(chǔ)戶在享受稅收優(yōu)惠的同時(shí)，還能靈活支配資金。不過(guò)，若想60歲后自由提取Roth 401K，需確保賬戶已開(kāi)戶滿5年。
至于63歲以上儲(chǔ)戶，額外存款額度仍為7500美元。因此，60-63歲的你，無(wú)疑是這場(chǎng)變革中的幸運(yùn)兒，務(wù)必把握良機(jī)！
三、自動(dòng)參加401K，理財(cái)更便捷
自2025年起，關(guān)于“是否參加401K”的討論將大幅減少，因?yàn)榇蠖鄶?shù)人將被自動(dòng)納入計(jì)劃。除非你主動(dòng)選擇退出，否則默認(rèn)將薪水的3%投入401K，并逐年遞增1%，直至達(dá)到10%-15%的上限。當(dāng)然，你可隨時(shí)調(diào)整這一比例，從0%到100%任君選擇。
這一新規(guī)帶來(lái)諸多好處：首先，美國(guó)92%的公司提供匹配機(jī)制，通常為你存入的6%再額外匹配6%，相當(dāng)于工資自動(dòng)上漲3%。其次，對(duì)于遲遲未開(kāi)始理財(cái)?shù)摹巴涎影Y患者”，自動(dòng)參加無(wú)疑是個(gè)良好的開(kāi)端。邊存邊學(xué)，逐步了解“哪些基金最適合你的401K”、“如何最大化公司匹配”，這兩個(gè)小問(wèn)題的解決，將助你迅速踏上財(cái)富自由之路。
但請(qǐng)注意，部分公司可能不自動(dòng)納入401K計(jì)劃，如員工少于10人或成立未滿3年的公司。若你已參加401K，此條對(duì)你無(wú)影響，存款比例將按你原設(shè)定執(zhí)行。
四、繼承401K新規(guī)，稅務(wù)規(guī)劃需謹(jǐn)慎
以往，非配偶繼承人需在10年內(nèi)取完繼承的401K賬戶金額（10年規(guī)則），但前9年可暫不取款，以享受免稅增長(zhǎng)。然而，新規(guī)要求繼承人每年至少取出RMD（最低取款額），若原賬戶持有人已達(dá)取RMD年齡后去世。此新規(guī)自2024年起實(shí)施，但2021-2024年間的罰款已被免除。自2025年起，繼承人需嚴(yán)格遵守新規(guī)，年末前取出RMD，以免面臨高達(dá)25%的罰款。例如，若RMD為4萬(wàn)美元，未按時(shí)取出將導(dǎo)致1萬(wàn)美元的罰金。
五、兼職員工福利升級(jí)，401K觸手可及
過(guò)去，兼職員工獲得401K的條件較為嚴(yán)苛。如今，政策大幅放寬：年工時(shí)在500-1000小時(shí)者，連續(xù)工作2年即可參加；年工時(shí)超1000小時(shí)者，工作滿1年即可。只要滿足條件且公司提供401K，兼職員工亦可安心參與。對(duì)公司而言，員工參與401K還能幫助降低稅負(fù)，何樂(lè)而不為？
總之，2025年401K的五大變革為各年齡段、各職業(yè)狀態(tài)的儲(chǔ)戶帶來(lái)了前所未有的機(jī)遇。緊跟政策，巧妙規(guī)劃，讓你的財(cái)富之路更加順暢！
隨著4月15日申報(bào)截止日期的臨近，美國(guó)國(guó)稅局發(fā)布了一系列提示和提醒，以加快納稅人的退稅速度并避免聯(lián)邦稅表出現(xiàn)錯(cuò)誤。
收集所有與稅務(wù)相關(guān)的文件
納稅人應(yīng)收集所有文件，包括W-2、1099和其它信息申報(bào)表，以及任何支持稅收減免或抵免的文件，例如教育抵免或抵押貸款利息支付。還建議準(zhǔn)備好上一年的稅表，因?yàn)榭赡苄枰＜{稅人還可以檢查他們的國(guó)稅局個(gè)人在線賬戶，以查看他們的W-2表格、工資和稅務(wù)報(bào)表以及1095-A表格、健康保險(xiǎn)市場(chǎng)報(bào)表，這些表格位于納稅人個(gè)人在線賬戶的記錄和狀態(tài)選項(xiàng)卡下。
確保報(bào)稅狀態(tài)、姓名、出生日期和社會(huì)安全號(hào)碼正確無(wú)誤
納稅人必須準(zhǔn)確提供其個(gè)人所得稅申報(bào)表上列出的每個(gè)受撫養(yǎng)人的姓名、出生日期和社會(huì)安全號(hào)碼。社會(huì)安全號(hào)碼和個(gè)人姓名應(yīng)與社會(huì)安全卡上所示完全一致。如果受撫養(yǎng)人或配偶沒(méi)有社會(huì)安全號(hào)碼且沒(méi)有資格獲得社會(huì)安全號(hào)碼，則應(yīng)列出指定的個(gè)人稅務(wù)識(shí)別號(hào) (ITIN)，而不是社會(huì)安全號(hào)碼。
使用電子申報(bào)
國(guó)稅局建議納稅人及其稅務(wù)顧問(wèn)使用電子申報(bào)方法，例如國(guó)稅局Free File、Free File可填寫表格（英文 ）或Direct File（英文 ）。
電子申報(bào)可減少數(shù)學(xué)錯(cuò)誤，確定納稅人有資格獲得的稅收抵免或扣除，并提示納稅人缺少信息。選擇電子申報(bào)和經(jīng)轉(zhuǎn)賬直接存款是獲得退稅的最快和最安全的方式。雖然國(guó)稅局敦促納稅人和稅務(wù)專業(yè)人士在提交個(gè)人稅表時(shí)選擇電子申報(bào)，但有些納稅人必須提交紙質(zhì)稅表。紙質(zhì)申報(bào)人必須在 IRS.gov 或 1040表提供的說(shuō)明中驗(yàn)證準(zhǔn)確的郵寄地址，以防止處理延誤。
報(bào)告所有應(yīng)稅收入
大多數(shù)收入都應(yīng)納稅。未能準(zhǔn)確報(bào)告收入可能會(huì)導(dǎo)致利息和罰款。應(yīng)稅收入包括各種收入來(lái)源，例如利息收入、失業(yè)救濟(jì)金以及來(lái)自服務(wù)業(yè)、零工經(jīng)濟(jì)和數(shù)字資產(chǎn)的收入。欲了解更多詳細(xì)信息，請(qǐng)參閱出版物 525《應(yīng)稅收入和非應(yīng)稅收入》（英文 ）。
回答數(shù)字資產(chǎn)問(wèn)題
所有提交709、1040、1040-SR、1040-NR、1041、1065、1120和 1120S表格的人都必須勾選一個(gè)方框，對(duì)數(shù)字資產(chǎn)問(wèn)題回答“是”或“否”。所有納稅人都必須回答這個(gè)問(wèn)題，而不僅僅是那些在 2024 年參與涉及數(shù)字資產(chǎn)交易的人。納稅人必須報(bào)告與數(shù)字資產(chǎn)交易相關(guān)的所有收入。訪問(wèn) IRS.gov上的“數(shù)字資產(chǎn)”頁(yè)面，了解何時(shí)勾選“是”以及如何報(bào)告數(shù)字資產(chǎn)交易的詳細(xì)信息。
確保銀行機(jī)構(gòu)識(shí)別碼和賬戶號(hào)碼正確
納稅人可以選擇要求將聯(lián)邦退稅直接存入一個(gè)、兩個(gè)甚至三個(gè)賬戶。對(duì)于沒(méi)有傳統(tǒng)銀行賬戶的納稅人，一些移動(dòng)應(yīng)用程序和預(yù)付借記卡有路由和賬號(hào)，允許直接存入退稅。當(dāng)?shù)却硕悤r(shí)，請(qǐng)確保提供的經(jīng)轉(zhuǎn)帳直接存款路銀行機(jī)構(gòu)識(shí)別碼和賬戶號(hào)碼準(zhǔn)確無(wú)誤，以避免延遲或錯(cuò)誤退稅。
記得在報(bào)稅單上簽名并注明日期
夫妻提交聯(lián)合報(bào)稅單時(shí)，雙方都必須在報(bào)稅單上簽名并注明日期。如果納稅人獨(dú)立準(zhǔn)備稅款并以電子方式報(bào)稅，則需要通過(guò)輸入上一年的調(diào)整后總收入來(lái)簽署和驗(yàn)證電子納稅申報(bào)單。如需更多指導(dǎo)，請(qǐng)?jiān)L問(wèn)驗(yàn)證您的電子報(bào)稅單。
需要付稅款
大多數(shù)納稅人仍需在4月15日繳納稅款。可以使用個(gè)人在線賬戶、直接支付、電子聯(lián)邦稅務(wù)支付系統(tǒng)(EFTPS)（英文 ）或借記卡/信用卡或數(shù)字錢包付款。通過(guò)這樣做，納稅人無(wú)需提交單獨(dú)的延期表格，并會(huì)收到確認(rèn)號(hào)碼以備記錄。
如有需要，請(qǐng)申請(qǐng)延期
需要更多時(shí)間報(bào)稅的納稅人可以輕松申請(qǐng)六個(gè)月的延期至10月15日。國(guó)稅局提供三種申請(qǐng)延期報(bào)稅的選項(xiàng)：
使用在線支付選項(xiàng)支付欠款，并勾選您要作為申請(qǐng)延期的一部分進(jìn)行支付的復(fù)選框。
無(wú)論收入多少，均可通過(guò)國(guó)稅局Free File免費(fèi)申請(qǐng)，或者于4月15日前提交表格4868《申請(qǐng)自動(dòng)延長(zhǎng)提交美國(guó)個(gè)人所得稅申報(bào)表的時(shí)間》（英文 ）。
雖然延期可以避免延遲申報(bào)罰款并提供額外的申報(bào)時(shí)間，但延長(zhǎng)申報(bào)時(shí)間并不意味著延長(zhǎng)付款時(shí)間。納稅人可以通過(guò)全額或部分支付預(yù)估所得稅并表明付款是為了延期來(lái)申請(qǐng)延期申報(bào)。如果納稅人受到災(zāi)難的影響，他們可能有更多的時(shí)間申報(bào)。訪問(wèn)災(zāi)難情況下的稅收寬減，了解基于FEMA聲明的最新稅收寬減條款。
保留稅表副本
納稅人應(yīng)保留已簽署的稅表副本和任何隨附的附表，以備個(gè)人記錄，并幫助他們準(zhǔn)備未來(lái)的稅表并在必須提交修正申報(bào)表時(shí)進(jìn)行數(shù)學(xué)計(jì)算。通常，納稅人應(yīng)保留支持其稅表上申報(bào)的收入、扣除額或抵免額的記錄，直到該特定稅表的時(shí)效期到期。
