隨著4月15日申報截止日期的臨近，美國國稅局發布了一系列提示和提醒，以加快納稅人的退稅速度并避免聯邦稅表出現錯誤。
收集所有與稅務相關的文件
納稅人應收集所有文件，包括W-2、1099和其它信息申報表，以及任何支持稅收減免或抵免的文件，例如教育抵免或抵押貸款利息支付。還建議準備好上一年的稅表，因為可能需要。納稅人還可以檢查他們的國稅局個人在線賬戶，以查看他們的W-2表格、工資和稅務報表以及1095-A表格、健康保險市場報表，這些表格位于納稅人個人在線賬戶的記錄和狀態選項卡下。
確保報稅狀態、姓名、出生日期和社會安全號碼正確無誤
納稅人必須準確提供其個人所得稅申報表上列出的每個受撫養人的姓名、出生日期和社會安全號碼。社會安全號碼和個人姓名應與社會安全卡上所示完全一致。如果受撫養人或配偶沒有社會安全號碼且沒有資格獲得社會安全號碼，則應列出指定的個人稅務識別號 (ITIN)，而不是社會安全號碼。
使用電子申報
國稅局建議納稅人及其稅務顧問使用電子申報方法，例如國稅局Free File、Free File可填寫表格（英文 ）或Direct File（英文 ）。
電子申報可減少數學錯誤，確定納稅人有資格獲得的稅收抵免或扣除，并提示納稅人缺少信息。選擇電子申報和經轉賬直接存款是獲得退稅的最快和最安全的方式。雖然國稅局敦促納稅人和稅務專業人士在提交個人稅表時選擇電子申報，但有些納稅人必須提交紙質稅表。紙質申報人必須在 IRS.gov 或 1040表提供的說明中驗證準確的郵寄地址，以防止處理延誤。
報告所有應稅收入
大多數收入都應納稅。未能準確報告收入可能會導致利息和罰款。應稅收入包括各種收入來源，例如利息收入、失業救濟金以及來自服務業、零工經濟和數字資產的收入。欲了解更多詳細信息，請參閱出版物 525《應稅收入和非應稅收入》（英文 ）。
回答數字資產問題
所有提交709、1040、1040-SR、1040-NR、1041、1065、1120和 1120S表格的人都必須勾選一個方框，對數字資產問題回答“是”或“否”。所有納稅人都必須回答這個問題，而不僅僅是那些在 2024 年參與涉及數字資產交易的人。納稅人必須報告與數字資產交易相關的所有收入。訪問 IRS.gov上的“數字資產”頁面，了解何時勾選“是”以及如何報告數字資產交易的詳細信息。
確保銀行機構識別碼和賬戶號碼正確
納稅人可以選擇要求將聯邦退稅直接存入一個、兩個甚至三個賬戶。對于沒有傳統銀行賬戶的納稅人，一些移動應用程序和預付借記卡有路由和賬號，允許直接存入退稅。當等待退稅時，請確保提供的經轉帳直接存款路銀行機構識別碼和賬戶號碼準確無誤，以避免延遲或錯誤退稅。
記得在報稅單上簽名并注明日期
夫妻提交聯合報稅單時，雙方都必須在報稅單上簽名并注明日期。如果納稅人獨立準備稅款并以電子方式報稅，則需要通過輸入上一年的調整后總收入來簽署和驗證電子納稅申報單。如需更多指導，請訪問驗證您的電子報稅單。
需要付稅款
大多數納稅人仍需在4月15日繳納稅款。可以使用個人在線賬戶、直接支付、電子聯邦稅務支付系統(EFTPS)（英文 ）或借記卡/信用卡或數字錢包付款。通過這樣做，納稅人無需提交單獨的延期表格，并會收到確認號碼以備記錄。
如有需要，請申請延期
需要更多時間報稅的納稅人可以輕松申請六個月的延期至10月15日。國稅局提供三種申請延期報稅的選項：
使用在線支付選項支付欠款，并勾選您要作為申請延期的一部分進行支付的復選框。
無論收入多少，均可通過國稅局Free File免費申請，或者于4月15日前提交表格4868《申請自動延長提交美國個人所得稅申報表的時間》（英文 ）。
雖然延期可以避免延遲申報罰款并提供額外的申報時間，但延長申報時間并不意味著延長付款時間。納稅人可以通過全額或部分支付預估所得稅并表明付款是為了延期來申請延期申報。如果納稅人受到災難的影響，他們可能有更多的時間申報。訪問災難情況下的稅收寬減，了解基于FEMA聲明的最新稅收寬減條款。
保留稅表副本
納稅人應保留已簽署的稅表副本和任何隨附的附表，以備個人記錄，并幫助他們準備未來的稅表并在必須提交修正申報表時進行數學計算。通常，納稅人應保留支持其稅表上申報的收入、扣除額或抵免額的記錄，直到該特定稅表的時效期到期。
讀者問：我是美國公民，正在為父母申請綠卡。我的收入夠擔保，但過去幾年報稅都是跟配偶聯合報稅。根據I-864 instruction上這段話：如果不是聯合報稅，就提供個人的報稅記錄。如果我不把配偶加進來聯合擔保，我就必須提供去年所有W-2和所有1099表格。我不清楚這個「所有」是否包含配偶的表格，看起來很繁瑣。是為了簡化表格，干脆讓配偶也填一份I-864a作為聯合擔保人？
答:你可能對I-864表格說明書上的那段話理解錯了。
它所說的是，如果你提供的是聯邦個人所得稅申報表的復印件，你必須附上與申報表相關的每一份W-2表格和1099表格的復印件。如果你提供的是聯邦個人所得稅申報表的IRS稅務記錄(Transcript) 而不是復印件，則無需附上這些表格的復印件，除非你與配偶聯合報稅且僅用你的收入來滿足資格要求。
根據法律規定，如果你本人的收入夠了，就不需要用你的家庭成員的收入來擔保，家庭成員也不需要填寫 I-864A。上面那段話，只是說，遞交I-864 時，你可以遞交聯邦報稅表以及所附的所有的W-2表格和1099表格來證明你的收入。你也可以遞交 IRS稅務記錄 (Transcript)，來證明你的收入。如遞交后者，就不需要遞交W-2和1099。
但是，如果你是聯合報稅，你自己的收入足夠擔保，你仍需要遞交證明自己收入的所有的W-2表格和1099。這并不是說，你配偶填寫I-864A，你就不需要遞交W-2表格和1099。
I-864表，也稱為經濟擔保書(Affidavit of Support)，是重要的移民文檔，為證明移民申請人有足夠的經濟支持，避免親屬類移民因公共負擔而被拒絕簽證、綠卡或入境美國。I-864A表，正式名稱為「合同贊助家庭成員」(Contract Between Sponsor and Household Member)，與 I-864表密切相關。當I-864表的主要贊助人收入或資產不足以滿足財務擔保要求時，用于將家庭成員的收入或資產計入總支持額。?
