賬戶存入數(shù)額較大的現(xiàn)金或支票，銀行會(huì)不會(huì)向國稅局(IRS)通報(bào)？雅虎財(cái)經(jīng)新聞(Yahoo Finance)31日報(bào)導(dǎo)，許多民眾以為銀行并不會(huì)透露客戶的賬戶動(dòng)態(tài)，事實(shí)上金融機(jī)構(gòu)必須依法強(qiáng)制通報(bào)，消費(fèi)者財(cái)務(wù)狀況可能因此曝露于國稅局的放大鏡查看之下。
報(bào)導(dǎo)指出，了解銀行在什么情況下必須將存款通報(bào)給國稅局，可以讓消費(fèi)者避免不必要的煩惱，尤其是被國稅局盯上。
絕大多數(shù)情況下，銀行不會(huì)把賬戶存款通報(bào)給國稅局。然而，金額超過1萬元的存款，銀行就必須根據(jù)「銀行保密法」(Bank Secrecy Act，BSA)通報(bào)國稅局。1萬元是一天當(dāng)中累計(jì)存款的額度，銀行必須在15天內(nèi)向國稅局提交8300表格(Form 8300)，或提出大額存款的電子通報(bào)。另外，銀行還要提交貨幣交易報(bào)告(Currency Transaction Report，CTR)FinCEN Form 104表格。
報(bào)導(dǎo)指出，財(cái)政部對金融機(jī)構(gòu)訂定1萬元門檻的通報(bào)規(guī)定，旨在打擊非法，偵測且防止洗錢。金融機(jī)構(gòu)對于可疑狀況也要通報(bào)，例如有逃漏稅嫌疑、涉及犯罪活動(dòng)等，因此「銀行保密法」有時(shí)被稱為「洗錢防治法」(anti-money laundering law)。
國稅局收到銀行通報(bào)大額存款的消息之后，有何行動(dòng)？報(bào)導(dǎo)指出，國稅局并沒有如何處理貨幣交易報(bào)告的步驟說明，但表示將根據(jù)消息內(nèi)容做出是否需要進(jìn)一步展開稅務(wù)稽查的決定，對于沒有預(yù)扣所得稅(withholding tax)的金流來源展開調(diào)查，通常國稅局在調(diào)查過程里可以順藤摸瓜發(fā)現(xiàn)更多未申報(bào)收入、洗錢交易或逃漏稅手段。
報(bào)導(dǎo)指出，對國稅局來說，銀行提交的CTR報(bào)告是追查洗錢的線索，也是進(jìn)一步追查逃漏稅的起點(diǎn)。
欠稅或面臨查稅的民眾，銀行帳戶可能面臨國稅局加強(qiáng)查看，例如并不是工作收入的大額現(xiàn)金存款，國稅局將要求說明金錢來源，若拒絕配合或未能在限期之內(nèi)做出說明，國稅局將向銀行索取有關(guān)帳戶的進(jìn)一步數(shù)據(jù)。
收到多少金額不必?fù)?dān)心通報(bào)給國稅局的問題？報(bào)導(dǎo)指出，金額多寡依實(shí)際狀況各有不同，自雇收入400元以下，銀行并不會(huì)通報(bào)給國稅局，但任何現(xiàn)金存款只要單日超過1萬門檻，銀行就必須依法向國稅局通報(bào)。?
