今天來給大家剖析一家美國頂尖的人壽保險公司 —— 美國安聯人壽保險公司，簡稱安聯（Allianz） 。
安聯人壽簡介
安聯人壽保險公司于 1896 年成立，總部位于明尼蘇達州的 Minneapolis 。其業務覆蓋范圍極廣，遍布 70 多個國家，服務著全球多達 1.25 億客戶 。從 2024 年福布斯最新排行榜來看，安聯是全球規模較大的保險公司之一。它坐擁 1 萬 1000 億美元資產總額，在全球 50 強公司中位居第 31 位，堪稱全球和全美最佳保險公司，同時還是全球排名前三的資金管理集團 。2023 年，安聯的人壽保險保費年度總額超 164 億美元 。
特別值得一提的是安聯旗下的 PIMCO（太平洋投資管理公司），它可是全球主要的固定收益類產品管理公司之一 。為世界各國央行、主權財富基金、政府退休金部門、大型跨國公司、基金會以及超高凈值投資者提供資產管理服務 。早在 2006 年，PIMCO 就被中國政府指定為外國機構，負責管理中國國家養老基金的海外投資 。并且，PIMCO 為安聯人壽發行的指數保險制定現金值管理策略，讓每一位安聯保單持有人都能享受到其專業的資產管理服務 。
憑借強大的財務實力，以及百年來始終堅守承諾的傳統，安聯獲得了三家主要國際信用評級機構的 A 級評價 。美國商業促進局 Better Business Bureau 從 1972 年就開始對安聯北美人壽保險公司評級，到 2024 年，安聯北美人壽保險公司在該行業已深耕 128 年 。
安聯人壽的產品介紹
安聯這個名字在大眾中知名度較高，不過一般大家熟知的多是其退休收入規劃和年金業務 。實際上，安聯的人壽保險產品和退休收入規劃契合度頗高，甚至能成為很好的補充工具 。
與多數壽險公司不同，安聯人壽產品重點聚焦現金值積累和退休規劃，所以其人壽保險產品線相對簡單，主要為 Fix Index Universial Life 固定指數型萬能壽險 。但年金產品十分豐富，從常見的指數型年金、結構型年金，到證券型年金，能滿足不同風險承受能力投保人的多樣需求 。安聯人壽保險業務方向明確，即專注資產管理 。這為那些尋求現金值增值、退休規劃、資產管理，以及保費貸款融資的特定用戶，提供了良好的財富保護和增長空間 。PIMCO 的支持更是安聯人壽保險的一大亮點 。
安聯人壽公司性質以及保單功能特性并非單純提供 “基本保障”，而是側重于 “資產管理”，因此對壽險財務規劃的保單方案設計、保單資產管理的專業素養有著較高要求 。
2024-2025年美國遺產稅的最新變化引發了廣泛關注，尤其是對高凈值家庭而言，這些調整可能對財富傳承產生深遠影響。無論是聯邦層面還是各州政策，遺產稅的變化都值得密切關注。以下是2024年遺產稅的主要變化以及未來可能的發展趨勢，幫助您提前做好準備。
聯邦遺產稅：免稅額提升，但未來存在不確定性
2024年，聯邦遺產和贈與稅的免稅額從2023年的1,292萬美元提升至1,361萬美元。這意味著個人去世時，可免稅轉移最高1,361萬美元的資產；夫妻合計可免稅轉移高達2,722萬美元。這一調整無疑為高凈值家庭提供了更大的稅務優惠空間，使得更多資產可以在較低稅負的情況下順利傳承。然而，這一政策并非永久有效。根據2017年《減稅與就業法案》（TCJA）的規定，當前的高免稅額將在2025年底到期。如果國會不采取新的行動，2026年起，免稅額將減半至約700萬美元。因此，2025年底前可能是利用當前高免稅額進行財富傳承的關鍵窗口期。
各州遺產稅變化：因地而異，有漲有降
各州的遺產稅政策差異顯著，部分州提高了免稅額，而另一些州則維持高稅率。以下是幾個關鍵州的最新情況：
- 紐約州：免稅額從658萬美元提高到694萬美元，增加了36萬美元的豁免空間。
馬薩諸塞州：2023年10月通過立法，將免稅額提高至200萬美元，并追溯至2023年1月1日生效。
華盛頓州：2024年的免稅額為219.3萬美元，超過部分需繳納州遺產稅。
緬因州：免稅額從641萬美元增至680萬美元，增長了39萬美元。
康涅狄格州：與聯邦標準保持一致，2024年的免稅額同樣設定為1,361萬美元。
愛荷華州：持續削減遺產稅，2024年稅率已降至1%，預計未來將徹底廢除。
這些變化表明，部分州正在放寬免稅門檻，而另一些州則保持較高的稅率。因此，如果您在多個州擁有資產，合理的州際規劃可能幫助您減少遺產稅負擔。
展望2025：政策大調整即將到來？
2025年及以后，遺產稅政策可能迎來更大變動，尤其是聯邦層面。如果國會不采取行動，2026年起聯邦遺產稅免稅額將減半至約700萬美元。這意味著，如果您計劃利用當前的高免稅額進行財富傳承，2025年底前可能是最后的黃金機會。此外，超過免稅額的部分目前適用最高40%的聯邦遺產稅稅率，未來是否調整仍需關注立法動態。
在各州層面，遺產稅政策也可能繼續波動。一些州可能根據財政狀況調整免稅額，部分高稅率州可能適度降低稅率，而低稅率州則可能通過其他稅種彌補收入。因此，密切關注所在州的政策變化，并提前布局財務安排，將有助于更好地應對潛在調整。
如何應對？財富傳承規劃迫在眉睫
面對政策的不確定性，提前規劃比等待政策落地更為重要。以下是幾點建議：
1. 盡早利用當前的高免稅額：如果2026年起免稅額減半，2025年底前是高凈值家庭進行贈與或信托規劃的黃金時間。
2. 考慮設立不可撤銷信托（Irrevocable Trust）：對于超高凈值人士，這類信托工具可以幫助鎖定當前的高免稅額，并降低未來稅務風險。
3. 進行州際稅務規劃：如果您在不同州擁有房產或資產，合理調整財產所在地可能幫助您減少遺產稅負擔。
4. 咨詢專業人士：遺產稅政策復雜且常變，建議與專業的稅務顧問、財務規劃師、律師等合作，制定最適合您的財富傳承策略。
