隨著2025年報(bào)稅季的繼續(xù)，美國國稅局鼓勵(lì)納稅人做好必要的準(zhǔn)備，并了解可能影響其2024年稅表的重大變化。
如何提交準(zhǔn)確稅表
提交《表格1040，美國個(gè)人所得稅表》或 《表格1040-SR，美國老年人稅表》（英文）的截止日期為2025年4月15日。納稅人為避免錯(cuò)誤和處理延遲，應(yīng)在收到所有必要的稅務(wù)文件之后提交。納稅人應(yīng)仔細(xì)檢查文件是否有不準(zhǔn)確或信息缺失的情況。如果出現(xiàn)問題，他們應(yīng)立即聯(lián)系雇主或付款人（英文）要求更正。
國稅局建議納稅人創(chuàng)建一個(gè)國稅局在線帳戶，該帳戶可以安全地訪問其稅務(wù)信息，包括付款歷史記錄、稅務(wù)記錄和其它關(guān)鍵信息。維護(hù)以電子方式整理的稅務(wù)文件可以簡化完整、準(zhǔn)確的稅表的準(zhǔn)備工作，并可能有助于識(shí)別被忽視的扣除或抵免。
納稅人擁有的個(gè)人報(bào)稅識(shí)別號(hào)碼或ITIN如果已過期，可能需要更新。不過，國稅局可以接受快過期或已過期ITIN的稅表，但這可能會(huì)導(dǎo)致處理延遲。
2024 納稅年度附加子女減稅優(yōu)惠的更新
每個(gè)符合條件的子女的附加子女減稅優(yōu)惠 (ACTC) 最高金額已增加至1,700美元。波多黎各真正居民不再需要擁有三個(gè)或更多合格子女才有資格申請(qǐng)附加子女減稅優(yōu)惠。如果波多黎各的真正居民有一名或多名符合資格的子女，他們可能有資格申請(qǐng)附加子女減稅優(yōu)惠。
對(duì)于正確申報(bào)了附加子女減稅優(yōu)惠的稅表，國稅局無法在2025年2月中旬之前發(fā)放退稅。此時(shí)間范圍適用于整筆退稅，而不僅僅是與附加子女減稅優(yōu)惠相關(guān)的部分。2024納稅年度的其它變化
標(biāo)準(zhǔn)扣除額增加。2024年，所有申報(bào)人的標(biāo)準(zhǔn)扣除額均已增加。金額為：
單身或已婚單獨(dú)申報(bào) — 14,600美元。
戶主 — 21,900美元。
已婚聯(lián)合申報(bào)或符合資格的在世配偶 — 29,200美元。
子女稅優(yōu)惠增強(qiáng)。有資格獲得子女稅優(yōu)惠的納稅人不應(yīng)等待提交2024年稅表。如果未來國會(huì)更改子女稅優(yōu)惠指南，國稅局將自動(dòng)針對(duì)已報(bào)稅的人進(jìn)行調(diào)整。符合資格的納稅人無需采取額外行動(dòng)。
根據(jù)現(xiàn)行法律，對(duì)于2024納稅年度，目前適用以下規(guī)定：
每個(gè)符合條件的子女的子女稅優(yōu)惠初始金額為2,000美元。如果調(diào)整后總收入 (AGI) 收入超過200,000美元（聯(lián)合申報(bào)則為400,000美元），則優(yōu)惠金額開始逐步撤銷。到2024年底，子女必須未滿17歲才能算作符合條件的子女。
低收入家庭福利優(yōu)惠 (EITC) 的變更。要在2024年沒有符合資格的子女的情況下申請(qǐng)低收入家庭福利優(yōu)惠，納稅人到2024年底必須年滿25歲但未滿65歲。如果納稅人已婚并提交聯(lián)合稅表，則其中一方配偶在2024年底必須年滿25歲但未滿65歲。
納稅人可以在附表8812（表格 1040）的說明（英文）中找到有關(guān)各種子女稅優(yōu)惠的更多信息。
領(lǐng)養(yǎng)稅務(wù)優(yōu)惠。2024年，領(lǐng)養(yǎng)稅務(wù)優(yōu)惠和雇主提供的領(lǐng)養(yǎng)福利的排除均為每個(gè)合格兒童 16,810美元。如果納稅人的修改后調(diào)整后總收入超過252,150美元，則該金額開始逐步撤銷；如果修改后調(diào)整后總收入為292,150美元或以上，則完全撤銷。如需了解更多信息，請(qǐng)參閱 8839 表格、8839表格說明（英文） PDF。
清潔車輛抵免。清潔車輛抵免在表格 8936 和附表 3（表格 1040）第 6f 行中進(jìn)行申報(bào)。如需了解更多信息，請(qǐng)參閱《表格 8936，清潔車輛抵免》（英文）。二手清潔車輛抵免。此抵免適用于2022年之后購買并投入使用的二手清潔車輛。有關(guān)更多信息，請(qǐng)參閱《表格8936，清潔車輛抵免》（英文）。
有關(guān)2024年納稅年度的這些以及其它抵免和扣除變更的更多信息，請(qǐng)參閱《第17號(hào)出版物，您的聯(lián)邦所得稅（針對(duì)個(gè)人）》，納稅人指南。
IRA 繳款限額提高
從2024年開始，IRA繳款限額從上一年的6,500美元（50 歲或以上個(gè)人為7,500美元）增至7,000美元（50歲或以上個(gè)人為8,000美元）。
2024納稅年度的1099-K申報(bào)要求已發(fā)生變化2024 年的申報(bào)門檻已更改。第三方結(jié)算組織 (TPSO)（也稱為支付應(yīng)用程序和在線市場）現(xiàn)在需要在 2024 年交易總支付金額超過 5,000 美元時(shí)報(bào)告交易。國稅局已發(fā)布通知 2024-85（英文），為TPSO提供過渡期寬限。要了解該怎么做，納稅人應(yīng)熟悉1099-K表格。
免費(fèi)報(bào)稅選項(xiàng)
國稅局Free File, 僅通過IRS.gov提供，為符合條件的納稅人提供免費(fèi)使用的品牌稅務(wù)準(zhǔn)備軟件包。一些Free File產(chǎn)品還提供免費(fèi)的州稅表準(zhǔn)備。軟件會(huì)為您完成查找扣除、抵免和豁免的所有工作。能夠自己準(zhǔn)備稅表的納稅人，無論收入如何，都可以使用免費(fèi)報(bào)稅可填寫式表格（英文）通過郵寄或在線提交稅表。
Direct File是納稅人可以直接、安全地免費(fèi)在線向國稅局提交聯(lián)邦稅表的一種選擇。Direct File是參與州納稅人的一種報(bào)稅選項(xiàng)，這些納稅人的稅表相對(duì)簡單，僅報(bào)告某些類型的收入并申報(bào)某些抵免和扣除。請(qǐng)?jiān)L問國稅局Direct File（英文）以查找更多信息，包括已加入的州列表的更新以及 Direct File 在2024納稅年度的服務(wù)中添加的新稅務(wù)情況。MilTax 是由國防部向軍人社區(qū)提供的免費(fèi)稅務(wù)資源。沒有收入限制。
MilTax包括稅務(wù)準(zhǔn)備和電子申報(bào)軟件、稅務(wù)顧問的個(gè)性化支持以及有關(guān)報(bào)稅的最新信息。它旨在解決軍隊(duì)生活的實(shí)際問題，包括部署、戰(zhàn)斗和訓(xùn)練工資、住房和租金以及多州申報(bào)。符合條件的納稅人（英文）可以使用MilTax以電子方式免費(fèi)提交聯(lián)邦稅表和最多三份州稅表。
VITA和TCE。國稅局的免費(fèi)報(bào)稅服務(wù) (VITA) 和老年人稅務(wù)輔導(dǎo) (TCE) 項(xiàng)目為符合條件的個(gè)人提供免費(fèi)的基本稅表準(zhǔn)備。要查找距離您最近的 VITA 或 TCE 站點(diǎn)，請(qǐng)使用 VITA 定位工具（英文）或致電 800-906-9887。
有關(guān)2024年納稅年度所有這些和其他變化的綜合信息，請(qǐng)參閱《第 17 號(hào)出版物，您的聯(lián)邦所得稅（針對(duì)個(gè)人）》、納稅人指南和 IRS.gov。
據(jù)報(bào)道，你肯定已經(jīng)來到工作崗位，有人大喊“振作起來，離退休還有一天”，對(duì)吧？好吧，我們有個(gè)壞消息……從2025年開始，美國的完全退休 (FRA) 年齡將發(fā)生變化。
根據(jù)社會(huì)保障局 (SSA) 的新規(guī)定，只有1960年之前出生的人才能退休，并享受100%的福利，不會(huì)減少。對(duì)于1960年或以后出生的人，退休年齡將提高到67歲，這將直接影響數(shù)百萬美國人的退休計(jì)劃。
2025年您什么時(shí)候可以退休？
正如我們所說，如果你出生于1959年之前，2025年是你的退休年份，你將能夠在66.8歲時(shí)退休，恭喜你，因?yàn)槟闫诖丫玫淖杂删驮谘矍啊５恰瓕?duì)于1959年之后出生的人來說，事情并非如此美好。1960年之后出生的人必須等到67歲才能收到全額付款，如果他們希望提前退休，他們將無法收到全額付款……換句話說，如果你出生于1960年，你將在2027年年滿67歲，并能夠領(lǐng)取100%的福利。
不過，還是有一些新情況，我們將通過一個(gè)例子告訴你——想象一下1959年2月出生的約翰，他的法定退休年齡是66.8歲，對(duì)吧？那正是他能拿到100%福利的時(shí)候。到目前為止，一切順利。但是，如果約翰希望早點(diǎn)退休，例如在62歲時(shí)，他的退休支票將永遠(yuǎn)減少，每月最多減少30%。
另一方面，如果約翰認(rèn)為他有精力繼續(xù)工作到70歲，他的月供將增加30%。這種發(fā)展導(dǎo)致許多人重新考慮是否值得在66.8歲或67歲退休，或者是否更值得再等一段時(shí)間以獲得更多的錢。
提前退休值得嗎？如果你出生于1960年以后，則從67歲開始，不會(huì)有任何減免。對(duì)于退休后仍在工作的人來說，好消息是，你賺取的任何額外收入都不會(huì)減少你的福利。您可以提前最多4個(gè)月向社會(huì)保障局申請(qǐng)福利，因此您可以通過訪問官方 SSA 網(wǎng)站搶占先機(jī)（但請(qǐng)確保您滿足所有要求！！）對(duì)于失去配偶的人，最早可在60歲申請(qǐng)遺屬津貼，如果是殘障人士，甚至可以在50歲申請(qǐng)。而到了65歲，還有一項(xiàng)重大福利：醫(yī)療保險(xiǎn)，涵蓋住院（A部分）和看病（B部分）。所以，至少就健康而言，年滿65歲并不算太糟糕。值得規(guī)劃，安心享受這個(gè)新階段！如果我想提前退休，需要花多少錢？
在達(dá)到完全退休年齡之前的前36個(gè)月，每提前一個(gè)月領(lǐng)取福利，福利就會(huì)減少約0.55%。此后，每月將減少0.42%。例如，1960年出生的人如果選擇在62歲退休，將提前5年開始領(lǐng)取福利，這意味著他們的每月支付將永久減少30%。提前退休的成本很高，但對(duì)于一些人來說，擁有更多自由時(shí)間和享受更多生活可能仍然是值得的。
退休人員稅率最低的州
在美國的一些州，退休人員可以通過減稅來保留更多的錢，具體如下：
伊利諾伊州（養(yǎng)老金收入、401（k）和社會(huì)保障福利無州稅）
愛荷華州（從55歲開始，居民從401（k）賬戶、IRA和社會(huì)保障中提取的款項(xiàng)無需繳納州稅）
密西西比州（退休收入免征州稅）
賓夕法尼亞州（雖然就業(yè)收入要征稅，但養(yǎng)老金、401（k）和社會(huì)保障不征稅）?
