理財專家拉姆齊(Dave Ramsey)針對401(K)和羅斯個人退休儲蓄賬戶(Roth Individual Retirement Account，Roth IRA)退休計劃的好處和陷阱，向美國人提出了一些直言不諱的退休建議。
這位理財專家一篇博客文章中解釋，指出為何這兩個計劃都是為退休累積財富的好方法，但應該要在投資前好好了解兩者間的差異，以及它們能如何相互輔助。
拉姆齊表示401(K)是由勞工雇主申請設立后，雇員可選擇每月提撥一定的數額至其退休帳戶，通常還會涉及雇主的支持配比方案(Match)；而且，存入退休帳戶的所得可遞延納稅(tax-deferred)，這表你在退休開始提領退休金之前，無需繳稅。
另一方面，個人退休儲蓄帳戶則是你可以自行開設的帳戶，每年可為退休儲蓄一定的稅后金額。
理財節目「拉姆齊秀」(The Ramsey Show)主持人說：「當羅斯這個詞出現時，應該要馬上引起你的關注，因為羅斯IRA可以讓你的儲蓄在免稅的情況下增長?！苟?，羅斯IRA不受「第三方管理員決定你可以投資哪些基金」的限制，這代表著你能有上千種共同基金可以選擇。
此外，羅斯IRA與你的雇主沒有任何關系，無需在換工作時進行轉移；羅斯IRA也沒有所謂的強制最低提款(Required Minimum Distribution，RMD)，可讓更多的錢在更長的時間內不斷成長。
不過，收入超過門檻者，將有可能無法申請羅斯IRA賬戶；此外，自首次存款入羅斯IRA后不到五年就提取資金的話，將面臨處罰，在59歲半之前就提領資金，也將會面臨處罰。
在2024年，羅斯IRA最高投資金額為7000元，如果你年過50歲則可投資至8000元，401(k)的供款限額則是2萬3000元；「所以，401(k)加上羅斯IRA才是最好的方法，」拉姆齊補充。
401(k)的主要優點，是較高的供款限額，且是用稅前收入來進行投資，還能幫助降低你的所得稅單；「401(k)最大的好處，就是你的雇主能支持配比方案，投資一樣的金額到你的戶頭內，」他解釋。但拉姆齊警告，401(k)的共同基金選項較少，且一但到達一定年齡就得開始提取資金，否則將會受罰；此外，雖然你現在不用為401(k)內的收入繳稅，但退休后來是得把稅繳清。所以，這位金融大師大力倡導同時投資這兩個退休賬戶，以便從兩者中獲益。?
什么是固定福利計劃？
固定福利計劃Defined Benefit Plan（以下簡稱DB Plan）是一種享受美國稅務優惠政策的、由雇主提供資金的退休計劃。例如你的公司有提供DB Plan，那么雇員不需要向計劃內交一分錢。所有的資金都是由公司提供。對于公司而言，在每年報稅時可以扣除這筆投入到DB Plan中的金額。對于員工來說，在退休提取這筆退休金前都不需要繳任何稅。
DB Plan的原理？
所謂的固定福利計劃Defined Benefit Plan，顧名思義就是保證退休時獲得固定的退休金。至于能獲得多少錢，一般取決于自身的工資、年齡以及在公司工作的年數等因素。
每年管理DB Plan賬戶的精算師都會計算退休金預計需要支付的未來福利，并最終決定需要向DB Plan投入的金額，以確保退休金在未來能夠支付足夠的退休工資。通常情況下，只有雇主可以向退休金注資。但也有一些DB Plan，雇主可以在開設退休金時要求一部分的資金由員工提供。
公司雇主也可以要求員工必須在工作一定年數之后才能擁有資格拿退休金，即“Vesting”。如果雇員在規定的年限前離職，那么很抱歉，雇員將無法從該DB Plan中獲得全額退休金。反之，如果您已經獲得資格，即100% Vested，那么即便之后您離職了，在退休時也還是可以從該DB Plan中獲得退休金。
DB Plan退休金的領取方式
許多DB Plan會提供幾種支取退休金的方式。通常提供的付款方式包括：個人終身年金（Single Life Annuity）：退休后每月領取固定的津貼，直到死亡;去世后，不再向領取人的配偶支付。聯合遺屬年金（Joint Survivor Annuity）：每月領取固定的津貼，直到死亡;死后，未亡配偶將繼續領取福利（金額至少等于您福利的50%），直至其死亡。
一次性付款（Lump Sum）：一次性提取全部退休金;不再向領取者或領取者的配偶支付任何款項。不同的支付方式，最終獲得的退休金額度也是不同的。但是每個人的情況都不相同，選擇正確的合適的支付方式變現的尤為重要。領取前不僅僅需要仔細比較每個選項下的福利付款金額，更需要考慮清楚哪種方式最符合自身的情況。
DB Plan的優勢
DB Plan 很可能成為退休后的主要收入來源。一般來說，這類計劃的目標是替代退休前一定比例（比如 70%）的收入。與其他投資驅動的退休方案不同，DB Plan 的退休金數額不依賴于投資表現，所以在退休前，就能大致知曉自己能拿到多少退休福利。多數情況下，養老金會向福利擔保公司（PBGC）投保，這為退休福利提供了額外保障。
對雇主而言，他們向 DB Plan 投入的資金，能在一定程度上合法合規地用于稅務抵扣，每年可節省不少稅務開支。
此外，合理制定歸屬時間表（Vesting schedule），有助于雇主留住優秀人才，員工為了獲取完整的養老金權益，往往更愿意長期留在公司。
固定福利計劃vs固定貢獻計劃
DB Plan 是一種退休金，但可別把它和其他退休計劃弄混，尤其是固定貢獻計劃（像 401 (k) 計劃、利潤分享計劃這類，以下簡稱 DC Plan ）。從名字就能看出，DB Plan 重點在于最終給付的福利。雇主承諾員工退休時會支付一筆確定金額，哪怕計劃投資收益不好，雇主也得保證賬戶里有足夠資金來兌現這筆錢。
而 DC Plan 主要聚焦當下對計劃的投入。它規定了雇員或雇主每年能往雇員的退休金賬戶里存多少錢，但雇主可不保證員工退休時能拿到一個指定數額。退休后到底能拿到多少，得看你選的投資項目，以及這些投資的實際表現 。
什么時候開始？
開始為退休做規劃，永遠不嫌早。養老金、社保金，還有個人儲蓄與投資收益，能助力我們退休后擁有更好生活。先得弄清楚，自己期望從固定收益養老金計劃（DB Plan）中收獲多少。一般來說，這類計劃會假定員工 65 歲退休，且選的是個人終身年金。要是提前退休，或者選的是聯合遺屬年金，那每月拿到的福利可能就少很多。另外，多數固定收益養老金計劃不考慮通脹調整，所以別看眼下福利挺不錯，未來要是受通脹影響，實際價值說不定就大打折扣了 。
如何充分利用DB Plan？
雇員們務必仔細研讀計劃說明。這份說明涵蓋了公司所提供養老金計劃的詳盡信息，諸如歸屬權（Vesting）要求、付款選項等重要內容都包含其中。要是對任何部分存在疑問，應及時向企業的計劃管理員咨詢。
需留意查看個人的賬戶信息，務必明確自身所享有的權益。要定期核查社會保險號碼、出生日期以及用于福利計算的薪酬信息，因為這些內容常常會出現差錯。
一旦生活中有可能影響養老金福利的變動，比如結婚、離婚或者配偶離世等情況，應盡快告知計劃管理員。
對于曾經就職過的每一家公司的養老金信息，都要做好跟蹤記錄。確保手頭掌握的信息能準確反映所有養老金計劃的情況。
需要注意的是，雇主有權對養老金計劃進行更改，甚至終止該計劃。一旦發生這種情況，員工會收到相應通知。所以，雇員務必認真閱讀收到的所有相關通知。
在考慮更換工作時，要評估這一變動對養老金的影響。一般而言，雇員在同一雇主處工作的時間越久，退休后獲得的收入可能就越高。而且，大多數固定收益型養老金計劃（DB Plan）會對雇傭時長有所要求，所以雇員可能會考慮為雇主工作至滿足歸屬權要求。
