美國國稅局并不對其他國家或地區的人壽保險產品給予同等待遇。
對于準備移民美國的人群，或已經移民（包括綠卡持有者、公民）、以及已經成為美國稅務居民（包括其他簽證類型、居留許可）的人群來說，不適合購買其他國家或地區的儲蓄分紅功能的人壽保險。因為這些保險產品可能不符合美國國稅局7702與7702G條款的規定，不僅不能享受“免稅”待遇，反而還可能帶來繁瑣的查稅和繳稅過程。
什么是國稅局7702條款？
美國國稅局7702條款定義了聯邦政府認可的人壽保險合同及其征稅方式。該條款對身故賠償金額和保單福利總金額進行了限制，并在聯邦稅收框架下明確了可以被視為“人壽保險”產品的標準。它適用于1985年以后簽發的人壽保險合同。 簡單來說，7702條款規定了投保人在一個人壽保險保單中可以存入的最高免稅金額。
法律條款嚴格區分人壽保險產品和投資產品
近年來，香港的壽險產品備受追捧，許多人選擇去香港購買人壽保險。然而，需要注意的是，香港地區的保險產品是依據香港稅法設計的，因此，客戶存入的錢往往超過了美國國稅局7702條款允許的最大值。
此時，你原本購買的“人壽保險”產品在美國稅法下被視為“修改后的養老保險合同（Modified Endowment Contract）”的投資產品，超過免稅額的部分需要繳納資本利得稅。
既然不被視為人壽保險，關于人壽保險的“延遲納稅”、“免稅”及“享受稅收優惠”等益處，自然也無法享受。當你成為美國稅務居民時，就面臨繳稅的問題。
你需要定期交稅，并且手續復雜
美國國稅局IRS規定，美國稅務居民購買美國以外的保險產品，需要為保費繳納額外的稅金，這種稅金稱為“外國保險稅（Foreign Insurance Taxes）”。
根據IRS官方稅典的說明，這意味著，從你成為美國稅務居民的那一刻起，如果你為海外保單支付保費，國稅局要求你每個季度填表報稅。具體的稅率按照IRS標準，如果保費是$10.10，那么稅金就是11美分。
此外，對于不符合7702條款定義的非美國人壽保險產品，如果保單的現金價值部分有分紅利得，在美國政府看來這算是個人資本利得，需要繳納個人所得稅。
以聯邦稅18%為例，假設每年投資回報率為6.00%，如果你從35歲開始每月投入$1,000到保單里，每年投入$12,000，并持續支付25年到60歲，那么到60歲時，你將比持有完全免稅保單多支付$64,507的稅費。如果到80歲，考慮保單的現金值免稅和需付稅兩種情況，你將多支付$380,000的稅費。
接受海外賬戶法案的監管
最后，根據美國政府的“海外賬戶納稅法案（FATCA）”規定，有儲蓄分紅功能的保單算作海外金融賬戶，需要申報。
FATCA已在全球范圍內生效，臺灣稱之為“肥咖條款”。
如果擁有海外保單但未如實申報，一旦被美國政府查到，每一個未申報的金融賬戶或保單將被罰款一萬美元。在國稅局通知后，若30天內未遞表申報，每30天將再罰一萬，最高可達六萬美元。
其他多種因素
人壽保險是一個中長期規劃，中途退保會帶來很大的損失。如果一個中國人多年前在美國以外地區購買了人壽保險，移民美國或成為美國稅務居民之后，就會面臨上述問題：要么承擔稅收問題繼續維持這張保單，要么忍痛退保。這是一個兩難的選擇。
此外，除了稅收優惠等顯著優勢外，美國人壽保險在保費成本上也更具競爭力。美國人壽保險保單的保費遠低于其他國家和地區的同類產品。
總結
對于準備移民美國的，或已經移民（包括綠卡持有者、公民）、以及已經成為美國稅務居民（包括其他簽證類型、居留許可）的人群來說，美國保險公司根據美國稅法設計的產品是更好的選擇。
隨著經濟全球化，華人越來越富有是全世界有目共睹的。越來越多的華人走出國門，引領“海淘”成為了一種潮流，講品質、談性價比，或者捎回一些在國內買不到的物件。而精明的華人當然不會放過作為家庭理財重要一環——人壽保險。
不知從什么時候起，許多聰明的富豪們已悄悄地把眼光聚焦在了美國人壽保險上，作為美元資產配置的首選，大額人壽保單成了他們秘而不宣的私藏。那美國人壽保險的好處到底是什么？本文就將詳細說明。
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為什么選擇美國的人壽保險？
01美國保險業歷經200多年沉淀，運作極其規范沒有倒閉風險?
美國人壽保險的最大好處是行業成熟。談起美國的人壽保險說來話長，自從1762年第一份保單誕生到21世紀的今天，已經有了200多年的歷史沉淀，可以說美國保險是一個成熟且發達的市場。
美國對保險業實行聯邦政府和州政府雙重監管制度，聯邦政府和州政府擁有各自獨立的保險立法權和管理權。每家保險公司的每個產品都需要通過幾十個州的監管部門的審批才能推向市場。
美國保險監管主要包括確保保險公司有財力兌現自己的保險承諾，各州保險法規定設立保險公司的法定最低資本和盈馀標準，當保險公司的資本和盈馀達不到本州規定的最低標準時，監管機構就會進行干預。對不能承受風險的還有再保險公司來承擔，這種雙保險機制令人安心, 因此美國的保險公司至今沒有倒閉的。此外還有市場行為監管以保證價格、產品和交易情況合理公正。
02美國保險保費全球最低
美國人壽保險的一大好處是保費全球最低。美國保險業歷史悠久，同時也意味著競爭激烈，據統計美國目前有800多家保險公司，如此高的保有量使得美國保險的保費在全世界來看也是最便宜的。橫向對比，若在相同保額前提下，美國的保單保費與中國大陸的最大差價高達到5倍，香港的3倍，什么概念？也就是說同等條件下，美國的保費僅是中國大陸的五分之一，香港的三分之一！
美國人壽保險采用的生命周期表是到125歲的，加上投資環境穩健，投資渠道透明等，這些因素的影響之下，保險成本較低，所以保費會相對便宜許多。
03IUL 保險產品理念超前，亞洲沒有?
美國人壽保險的第三個好處是理念領先全球。如果在亞洲購買人壽保險，產品無非是定期壽險，終生壽險，儲蓄分紅型萬能險這3個種類。美國除這三種外，還有指數型萬能險和投資型萬能險。目前對于在亞洲的客戶來說，這些產品都還沒有出現。
指數型萬能險是一種有保障的投資型保險，優勢在于可以循股市獲得相同的收益而保證只賺不賠，因此博得了越來越多華人的青睞。目前這樣先進的產品都還沒有在華人市場出現。
根據LIMRA的數據，美國金融業中增長幅度最大的產品 Indexed Universal LifeInsurance （簡稱 IUL 指數型人壽保險）已經占據美國保險市場的大部分份額，是美國最主流的壽險產品。
04美國保險重信譽，保險理賠簡單?
美國人壽保險的另一個好處是重信譽，理賠簡單。前面講過美國保險公司經歷了200多年的沉淀，很多美國保險公司都是名副其實的“百年老店”。言辭規范而理賠及時，不會玩文字游戲，人死賠錢天經地義。保險公司找借口不賠或是故意拖延理賠的這在美國從來沒有發生過，如對理賠產生爭議，法律上絕傾向于受保人。而亞洲國家保險業大多只有幾十年歷史。特別是壽險，從這點來看和美國保險業沒得比。
美國保險實現“嚴進寬處”的政策，一般核保都比較嚴格，耗時較長，賠付時卻非常的高效。理賠的程序在美國非常簡單，只要提出死亡證明以及死亡理賠申請單即可申辦理賠。反觀一些亞洲國家因為保險業發展相對年輕，因此理賠體制上相對較不純熟，除了要提供許多資料正本進行理賠申請，拒絕理賠的現像也常發生。
05分散投資保值財產?
美國人壽保險的第五個好處是可以“藏錢”。雞蛋不能同時放在一個籃子里，這個策略很多人都懂，當然那些精明的中國富豪更是運用的非常嫻熟，做為分散投資的一種渠道，買美國保險是最基本也是最有保障的方式。而且只有美國才有的最新型終身保險還有投資功能，放錢取錢靈活，還有個好處是可以100%免稅支取。
另外，美國人壽保險上的現金值是不受官司追討的，具有司法豁免保障。
06保險理賠還可用來沖抵遺產稅
?美國人壽保險的第六個好處是可以對沖遺產稅。很多華人來美買房只看價格地段，但很多人可能不知道非美國人過世后，他所投資美國資產或房產遺產稅額度只有6萬美元，超過這個6萬美元部分稅率高達40%，更緊迫的是人過世后必須在9個月用現金付清遺產稅后才可以繼承財產。但如果有人壽保險這個擔心就不存在了。
除此之外，美國有遠見的富裕家庭通常會利用人壽保險來幫子女儲蓄。政府每年允許$17,000免報贈予。有的父母，祖父母可以用這個機會來幫年輕的孩子買保險儲蓄，規劃財富傳承給下一代，等到年老退休時提出現金值也有基本的生活質量保障。
07有效規避 CRS?
美國人壽保險的七大好處是，可以避稅。對于非美國居民而言，美國保險的一個強有力的優勢就是CRS。由于美國沒有加入CRS，因此外國人在美國的保險賬戶也不用擔心會被其他國家稅務部門拿到信息。
美國人壽保險適合的華人群體?
美國保險這么多好處和優勢，但并不是所有的人都適合購買美國保險，畢竟美國保險有一定的門檻要求。但對以下7類人群，美國保險確實是一個很好的選擇：
01.需要海外資產配置，規避CRS的人群
對于在海外有高額資產的朋友們來說，一個可選的方法就是把資產轉移到不在CRS交換國的國家，比如美國。美國的投資產品非常多樣化，保險作為金融產品來說配置最為簡單，既有了高保障，同時又具備高槓桿和高收益的功能，財富不但不會縮水，而是會大大的增值。
02.移民美國家庭?
對于已經移民美國的家庭而言，美國保險是不折不扣的剛需產品，從看病、養老到合理利用壽險來避免高額遺產稅，每一個環節都離不開保險的幫助。
03.有意向移民美國的家庭?
而對于正在考慮移民的客戶，則更應該提早規劃自己的保險，而不是登陸美國之后再匆忙行事。預則立，不預則廢。尤其是美國人壽保險，更應該在移民前規劃，才會讓自己日后在處理稅務和財富傳承的問題上更加游刃有馀。
04.美國留學生家庭
美國作為全球第一教育大國，每年都吸引著數以萬計的學生加入留學大軍。其實有子女在美國留學，也可以為父母在申請美國保險的時候加分，讓父母在購買美國保險的時候更加容易通過核保，而父母購買保險后，可以選擇將財富免稅傳承給孩子，也可以提取美金現金，給孩子做創業基金和婚嫁費用，一舉兩得。
05.赴美生子的家庭
越來越多的家庭千里迢迢選擇赴美產子，其實就是為了讓孩子未來可以多一個人生的選擇。而美國無疑擁有著全球最好的教育資源，但是高昂的學費也讓不少人望而卻步。美寶家庭可以利用美國保險高收益的特點，購買一份美國壽險，既讓家庭多了一份保障，又可以將來把錢取出來做孩子的教育基金。并且在自己百年之后，還可以給孩子留一筆大額的賠償金，實現完全免稅的財富傳承。
06.想要買高保額的人群?
實際上有很多高凈值客戶平時被各大保險公司所追逐，可是一旦這部分高凈值客戶真的決定投保高額保單，國內的保險公司又很難承接下來，往往需要聯合多家保險公司一起承保，過程復雜且對被保人的身體要求極高，最終的結果往往是費時費力，而不能通過核保。
相較而言，美國的保險公司承保高額保單的能力就強了很多，單一保險公司對中國居民的保額就可以做到1500萬美金即1億人民幣左右，核保只需要常規體檢+財務證明信即可。而即使是更高的保額也有相應的解決方案。并且，美國保費便宜這個優勢，在大額保單中更加得到凸顯。因此高凈值人群要投保大額保單，無論從性價比還是核保條件上來比較，美國保險都應該是首選產品之一。
07.想要買高性價比保險的人群?
美國保險是以其高性價比聞名全球的，三十多歲的男性完全可以做到杠桿比超過10，即花100萬美金的保費就可以買到超過1000萬美金的保額。美國保費便宜這個優勢，在大額保單中更加得到凸顯。因此高凈值人群要投保大額保單，無論從性價比還是核保條件上來比較，美國保險都應該是首選產品之一。
面對美元加息，人民幣貶值，讓更多的高凈值人群把家庭財富管理與風險管理的工具放眼到境外去找尋，美國保險作為兼具這兩項功能的金融產品，自然是最佳的配置首選。
