二維碼不要隨便掃，華人企業主高先生日前在布班克機場（Hollywood Burbank Airport，簡稱BUR）停車場掃到假二維碼，導致信用卡2萬元的透支額度全部用完。
接案的鄧律師表示，在掃碼前要確認是否真實，如果發現標簽奇怪，或引到付費網站，就要提高警惕。
華人高先生在北加州有分公司，經常在布班克機場坐飛機往返南加和北加兩地。他習慣性每次把車子停在布班克機場的停車場，當地停車費相對便宜，每天是24元，且停車場用掃碼支付非常便利。
他如此數月都沒有問題，5月他按照往常一樣，在離開停車場時，用手機掃碼支付停車費，但支付后停車場鐵欄桿一直沒有擡起來，后來他只能按「Help」鍵求助停車場管理員。結果管理員告訴他，因沒有付停車費，所以無法支付。
他很奇怪，自己每次都是如此操作，從未有問題，為什么這次就沒支付成功呢。他當時以為只是操作失誤，就直接用信用卡又付了一次才得以離開。
結果高先生查找信用卡帳單時，發現2萬元最高額度都被用完，而以往只有200多元停車費的交易紀錄，憑空多了多筆數千元的購物，他這才發現自己的信用卡被盜。
高先生去警局報警，調查發現，他最后一筆交易紀錄是在機場的停車場，原來騙子將自己制作的二維碼貼紙在停車場的二維碼上，高先生刷卡支付的停車費24元時，不僅進入騙子帳戶，且騙子因此還獲得其信用卡數據，導致信用卡被盜。
鄧律師表示，此事停車場有責任，停車場有維護的責任，不該讓別人粘貼假二維碼。
因為是信用卡支付，高先生只需證明那些購物消費不是自己的消費，就不會有額外損失，但如果不是信用卡，其后果可能會更嚴重。
其實現在很多商家尤其是華人商家喜歡用二維碼結帳付款，如果不好好維護和看管，這些二維碼很可能被人涂改或遮蓋。
還有假冒的官網也防不勝防，看起來和真官網可能就差一個字母，其目標就是盜取個人信用卡數據。建議信用卡支付，且支付時旁邊有工作人員看管，如可能盡量選擇將信用卡插入的方式，而不是掃碼。?
盡管死亡和稅收可能是確定的，但投資者應該始終尋求合法的方式來最大限度地減少他們的稅務負擔。
降低稅收意味著更高的凈投資回報和更高的可支配收入。投資者能夠保留更多的錢，意味著他們可以根據自己的優先事項分配資金。
如果稅收效率是投資者的優先事項，那么關注免稅和稅收效率高的投資，這些投資可以讓資金增長，同時避免或盡量減少稅務負擔，這是必須的。
以下是10項這些免稅和減少稅收的投資，這些投資在任何投資者的財務規劃中都是很好的選擇：
市政債券
國債是聯邦政府用來籌集資金的債務工具。市政債券則是州和地方政府以及其他政府實體用于相同目的的債務工具。
與國債一樣，投資者會以利息券的形式收到利息支付，并且其本金將在到期時返還。
然而，與國債不同的是，市政債券的利息收益在聯邦層面是免稅的。它們也可能在州和地方政府層面免稅，這取決于債券的發行地和購買地。在大多數情況下，如果您購買的是您居住所在州的市政債券，您不會為利息收入支付州稅。
但請注意，這種稅收優惠不適用于資本收益。如果您出售市政債券獲利，您將支付聯邦和州稅。
免稅的共同基金和ETF
除了購買單獨的市政債券和其他免稅投資外，您還可以以共同基金或交易所交易基金（ETF）的形式購買它們的籃子。
這些基金提供了多樣化的好處。任何投資專家都會告訴您，降低風險的最佳方式是將雞蛋放在多個籃子中。這樣，即使損失一個籃子也不會導致財務毀滅。
共同基金和ETF幫助您做到這一點。其中一個的股份可能會讓您接觸到數百或數千種證券（股票、債券、房地產投資信托等）。通過單獨購買證券來實現相同程度的多樣化將是昂貴的，并且對大多數零售投資者來說難以實現。
當共同基金和ETF投資于市政債券和其他聯邦免稅投資時，它們成為您可以用來降低投資稅務賬單的聯邦免稅投資。
共同基金和ETF有什么區別？
大多數共同基金是主動管理的，這意味著它們尋求超過市場指數的表現，這會導致更高的管理費用，最終轉嫁給基金持有人。另一方面，大多數ETF是被動管理的，這意味著它們尋求復制市場指數的表現，因此成本更低。
此外，共同基金交易只在交易時間之后執行，而ETF可以在交易時間內在股票交易所交易。
Roth 401(k)計劃
您可能已經熟悉401(k)計劃，這是流行的雇主資助退休計劃。事實上，它還有一個變種，叫做Roth 401(k)。
與傳統的401(k)不同，您可以將稅后美元投資于Roth 401(k)，這意味著當您退休時，從賬戶中進行的任何合格提款都將免稅。
如果您希望現在支付稅款，然后在退休時避免稅款，那么Roth 401(k)是一個值得探索的選擇。如果出于某種原因，您預計退休后的稅率會高于現在的稅率，這尤其有用。
許多雇主提供401(k)和Roth 401(k)兩者，并且有些甚至允許您在兩者之間切換或將您的貢獻分配給它們。
與Roth IRA不同，Roth 401(k)s沒有收入限制。無論您賺多少錢，您都可以為賬戶做出貢獻。對于2024納稅年度，50歲以下的貢獻限額為23,000美元，50歲或以上的貢獻限額為30,500美元。
Roth IRA賬戶
Roth IRA是一種個人退休賬戶，允許您投資稅后美元，從而可以在退休時進行免稅提款。
與Roth 401(k)不同，您不需要雇主贊助就可以參與Roth IRA。這是一個優勢，因為它允許您探索更多投資機會，但這也是一個劣勢，因為沒有雇主匹配的貢獻。
一旦您達到59歲半，并且您的賬戶至少有五年歷史，您就可以從Roth IRA進行免稅和免罰金的提款。此外，您不必進行強制最低分配（RMD）；您的資金可以根據您的意愿增長。
2024納稅年度Roth IRA的貢獻限額為7,000美元，50歲以下；50歲或以上的為8,000美元。然而，如果您的調整后總收入達到161,000美元或更高（或聯合申報者達到240,000美元或更高），您將無法為Roth IRA做出貢獻。
健康儲蓄賬戶
健康儲蓄賬戶（HSA）是具有高免賠額健康保險計劃（HDHP）的個人和家庭可以儲蓄未涵蓋的醫療費用的稅收優惠賬戶。
這些賬戶提供三種方式的稅收優惠。首先，您可以將稅前收入存入賬戶，從而減少您的應稅收入。其次，賬戶中的資金將免稅增長。第三，賬戶的合格提款（用于處方藥、醫療保健、共付、視力保健、牙科保健和精神治療）也免稅。
由于只有那些擁有高免賠額保險計劃的人才能開設這些賬戶，讓我們考慮這意味著什么。
根據國稅局的規定，對于2024年，HDHP是“一種年度免賠額不低于1,600美元的健康計劃，僅限個人，或3,200美元，僅限家庭覆蓋，并且年度自費支出（免賠額、共付額和其他金額，但不包括保費）不超過8,050美元，僅限個人，或16,100美元，僅限家庭覆蓋。”
HSA的貢獻上限為個人4,150美元，家庭8,300美元。55歲或以上的人還可以額外貢獻1,000美元。
無論是雇傭還是自雇個人，只要符合所有要求，都可以開設HSA。
529教育儲蓄計劃
在美國，不太多人能負擔得起支付大學教育的費用，因此學生貸款普遍存在。
但是，如果您希望在未來獲得大學教育，您應該考慮一種學生貸款的替代方案。您還可以使用它為孩子的大學教育儲蓄。它們被稱為529教育儲蓄計劃。
美國大多數州提供這些計劃，您甚至不需要是該州的居民就可以在該州注冊計劃。
對529教育儲蓄計劃的貢獻在聯邦稅收上不可抵扣，但許多州提供稅收激勵措施，以鼓勵對這些計劃的投資。
然而，您的貢獻將免稅增長，所有合格提款（從學費到教科書以及更多K-12和大學相關費用）也免稅。合格的提款還包括支付學徒項目、學生貸款償還（最高可達10,000美元）以及轉換為Roth IRA（最高35,000美元，但僅適用于至少15年歷史的賬戶）。
指數化萬用壽險
與支付固定利率的其他類型壽險不同，指數化萬用壽險（IUL）將您的收益與股票指數的表現掛鉤，同時保證保護您的本金。
簡單來說，您可以在上漲時獲得更高的回報，同時在下跌時保護您的本金。然而，這種下行保護的代價是實際回報低于指數回報。例如，如果指數回報7%，您的賬戶可能只增長5%。
IUL還具有稅收優惠。現金價值免稅增長，提款也免稅。甚至向受益人的死亡賠償也免稅。
與傳統退休賬戶不同，沒有貢獻上限，您也不需要等到一定年齡才能進行合格提款。您還可以從某些IUL計劃中免罰金和免稅貸款。
捐贈者建議基金
捐贈者建議基金（DAFs）是為管理個人、家庭和各種類型組織的慈善捐贈而創建的賬戶。根據國家慈善信托，2022年從DAFs向慈善機構撥款約520億美元。
您向DAF做出的任何貢獻都是可扣稅的，從而減少您的稅務負擔。您不必立即捐贈貢獻。貢獻可以免稅增長，直到您決定支持什么慈善項目為止。
除了現金，您還可以向DAF捐贈證券和其他資產（包括加密貨幣和私人股票）。這些證券也將不納入資本收益稅。
合格機會基金
合格機會基金是刺激在經濟困難和低收入社區（也稱為機會區）投資的工具。
通過某些激勵措施，包括稅收優惠，鼓勵投資者在這些區域的房地產和企業中投資。要成為機會區，該州必須將社區歸類為機會區，并且財政部長必須批準分類。
用于資助合格機會基金的資本收益被延遲到基金出售或2026年12月31日之前，以較早者為準。
此外，您持有合格機會基金的時間越長，您最終支付的資本收益就越少。如果持有超過五年，出售資產時10%的遞延收益將不納稅。持有超過七年后，將免稅15%的收益。
此外，當您持有基金超過10年時，出售基金時的增值將不需要繳納聯邦所得稅。
社區發展金融機構
新的市場稅收抵免（NMTC）是另一個旨在鼓勵私人投資在低收入和財務困難社區的計劃。這些投資通過社區發展實體（CDEs）從投資者傳遞到社區。
與合格機會基金類似，有稅收優惠旨在鼓勵在這些社區進行投資。在這種情況下，最高可達39%的投資額可以作為稅收抵免對抗聯邦稅，并分攤在七年內。
到2021年底，NMTC為每1美元的聯邦政府投資在這些低收入社區提供了8美元的私人投資，超過10,800家企業受益于各種融資機會。
結論
盡管稅收因素很重要，但這并不是全部。
在選擇這些免稅和減稅投資中的任何一個之前，請確保與您的財務顧問進行溝通，他們可以從更全面的角度了解您的個人和財務狀況，并幫助您確定最合適的行動路線。
