大致來說，美國壽險可以分為純壽險和具有理財功能的壽險。這其中，具有理財功能的壽險不僅本身有著高杠桿的身故理賠，其保單內(nèi)部所存在的現(xiàn)金價值也會隨時間不短累積，在未來獲得一筆可觀的收益。
那么，如果有一天，保單的持有者想從中提取現(xiàn)金，又有哪些具體的方式可供他選擇呢？這些方式又都有什么樣的特點呢？今天這篇文章，我們就來好好說一說：
客戶究竟要如何從美國的保單中取出錢來。
大致來說，客戶從壽險保單中提現(xiàn)有以下五種方式：
退保變現(xiàn)，逐次提現(xiàn)，逐年借貸，一次性借貸，銀行抵押。
大體上來講，這五種方式的目的都是從壽險的保單中獲得可以自由支配的現(xiàn)金，但由于在提取的方式上存在著差異，因此這些方式不論是在提現(xiàn)時所要繳納的稅款上，還是在提現(xiàn)后所要支付的利息上都有所不同，讓我們來一個一個的分析。
第一種，退保變現(xiàn)，指的是保單持有者一次性將保單退還給保險公司，放棄其中的身故理賠，只拿走保單多年以來所積累的現(xiàn)金價值。
退保變現(xiàn)較好理解，操作起來也比較簡單，但與接下來的四種比起來，其所能產(chǎn)生的現(xiàn)金其實非常有限，且在退保的同時還要繳納一定的所得稅，所以在一般情況下并不推薦保單持有者使用。
第二種，逐次提現(xiàn)，指的是保單持有者每年從保單中提取一定數(shù)量的現(xiàn)金。在這一過程中，保單的身故理賠依然有效，但賠付的額度會受到一定的影響。
由于壽險類產(chǎn)品在美國稅法中所享有的特殊優(yōu)待，所以在逐次提現(xiàn)的過程中，保單持有人即不用繳納所得稅，也不用繳納長期投資增值稅。
但要注意，這種特殊優(yōu)待僅限于美國稅法體系下的壽險產(chǎn)品。
也就是說，如果客戶在香港或其他地方購買了壽險，那么在其移民后，其所持有的他國保單將接受美國稅法的再檢驗。如果美國認為該壽險的理財屬性更重，更適合用一款理財類的金融產(chǎn)品去定義它，那么其仍會對該壽險所產(chǎn)生的理財收益征稅。
第三種，逐年借貸，指的是保單持有者將保單作為抵押品抵押給保險公司，并以此來逐年向保險公司借出一定的現(xiàn)金。
因為這種手段是以貸款的方式從保單中提錢，所以就存在著一定的利息。
一般情況下，保單借貸所產(chǎn)生的利息主要有固定利息和浮動利息兩種。
固定利息的利率較低，但會降低客戶保單本身的價值。說白了，就是保單的身故理賠會受其影響變少，之后該保單的理財收益也會相對降低。
而浮動利息的利率雖然較高，但并不會降低客戶保單本身的價值——不論是身故理賠還是之后的理財收益都不會受其太大的影響。
此外，由于在借貸后，客戶的保單仍積累著大量的資金且在每年都會獲得新的收益，所以理論上來講，以逐年借貸的方式所獲得的收入是不用還的。
第四種，一次借貸，指的是保單持有者將保單抵押給保險公司后，一次性借出大量現(xiàn)金。
由于是一次性的借貸，所以這種變現(xiàn)方式的利息相對較高。并且，由于借出的額度較大，所以不同于逐年借貸，一次借貸的錢也需要保單持有者按時歸還。
另外值得一提的是，借貸形式提取出來的養(yǎng)老金沒有任何稅務(wù)問題，不用繳納增值稅或收入稅。
最后一種，銀行抵押，指的是保單持有者將壽險作為一種抵押品交給銀行或其他金融機構(gòu)，借此來獲得現(xiàn)金。畢竟，壽險保單和汽車與房子一樣都是一種資產(chǎn)，所以同樣能夠被拿到銀行進行貸款。
與前面四種變現(xiàn)方式相比，銀行抵押所產(chǎn)生的利息同樣較高。并且，為了防止在抵押后貸款無法償還這一情況，在抵押開始的那一刻，銀行本身也成為了這張保單的受益人。一旦受保人在抵押的過程中不幸去世，銀行就會從身故理賠中拿走當初借出的本金即利息。
綜上所述，我們可以發(fā)現(xiàn)，這五種從美國壽險中提取現(xiàn)金的方式基本上是各有優(yōu)勢，如果客戶想要在短時間之內(nèi)將保單變現(xiàn)，那么一次借貸或者銀行抵押就比較適合，而如果客戶想要追求提取現(xiàn)金的最大化，那么逐次提現(xiàn)或逐年借貸就相對較好。具體要選擇哪種，還要看客戶自身的需求和偏好。?
通過401(k)工作賬戶或傳統(tǒng)個人退休賬戶(IRA)儲蓄退休金可以助您長期積累財富，同時享受稅收優(yōu)惠。然而，您有義務(wù)在73歲時從退休賬戶中提取應(yīng)稅款項，作為最低分配額(RMD)的一部分。(SECURE 2.0法案于2023年1月1日生效，將RMD年齡從72歲推遲，并計劃在未來10年內(nèi)進一步推遲RMD)。
什么是強制性最低分配額（RMDs）
強制性最低分配額，或RMDs，是您在達到73歲（之前是72歲）時必須從某些享有稅收優(yōu)惠的賬戶中提取的金額。這些賬戶包括許多熱門的退休賬戶，如傳統(tǒng)和Roth 401(k)以及傳統(tǒng)IRA。
您必須提取的最低分配額取決于您的賬戶余額、預(yù)期壽命和其他因素。美國國內(nèi)稅收服務(wù)署使用一種公式來確定每個納稅人需要提取的金額，但是您需要確保自己提取了正確的金額。然后，您的提款將按照您的普通所得稅稅率征稅。
未能及時進行強制性最低分配可能會導致問題，因為它可能會觸發(fā)大額稅單。如果您未能按時繳納RMD，IRS可能會處以您需要提取金額50%的罰款。如果您需要繳納RMD，那么您可能會對避免巨額稅單的最佳策略感興趣，我們將在下面重點介紹這一點。
1通過延長工作時間來避稅
推遲RMD和提款稅的最簡單方法之一就是繼續(xù)工作。如果您在73歲或以上仍在為當前雇主的401(k)繳款，IRS允許您延遲從這些賬戶中提取RMD。
不幸的是，這僅適用于您當前雇主的401(k)。如果您擁有前雇主的401(k)，那么RMD規(guī)則仍然適用。對于您向其中投入資金的任何傳統(tǒng)IRA也是如此。
是否繼續(xù)工作以延遲RMD稅收取決于多種因素，包括您的健康狀況、退休目標和整體財務(wù)狀況。如果您喜歡您的工作，并且沒有嚴重的健康問題阻止您工作，那么延遲退休可能對您來說是有意義的。
2向慈善機構(gòu)捐款
延遲或減少對RMDs的稅收的另一種可能性是將您的一部分分配額捐贈給合格的慈善機構(gòu)。合格的慈善分配（QCD）允許您將資金從IRA轉(zhuǎn)移到符合條件的非營利組織。這些分配額不征稅，但仍然算入滿足當年強制性最低分配額的總和。在以下情況下，您可以從IRA中捐贈最多100,000美元作為QCD來避稅：
您的IRA托管人同意代表您將資金轉(zhuǎn)入您選擇的慈善機構(gòu)。（您不能直接捐款。）
您不在您的稅單上聲稱該捐贈為慈善抵扣。
3通過Roth轉(zhuǎn)換來減少RMD稅收
如果您在遞延稅賬戶中擁有資產(chǎn)，您可以通過將余額轉(zhuǎn)入Roth IRA來避免 RMD 及其相關(guān)稅費。這是通過Roth轉(zhuǎn)換來完成的，在這種轉(zhuǎn)換中，您基本上將遞延稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)槊舛愘Y產(chǎn)。如果您想最大限度地減少稅收，Roth IRA可能是退休儲蓄的一個明智的選擇。Roth IRA的合格分配是100%免稅的，并且根本沒有最低分配要求。
您的經(jīng)紀公司可以幫助您進行轉(zhuǎn)換，但應(yīng)注意，將傳統(tǒng)IRA轉(zhuǎn)換為Roth IRA并不意味著您可以完全避免稅收。您需要對您轉(zhuǎn)換的任何資產(chǎn)繳納普通所得稅。這可能意味著您完成轉(zhuǎn)換的當年需要繳納巨額稅款。但好處是您不必從73歲開始就參加RMD。
如果您正在考慮進行Roth IRA轉(zhuǎn)換，請確保您遵守五年規(guī)則。這個規(guī)則規(guī)定，您的Roth IRA賬戶必須開設(shè)至少五年才能避免稅務(wù)處罰。如果你第一次為了接收轉(zhuǎn)換后的傳統(tǒng)IRA基金而開設(shè)Roth IRA，要確保你在至少五年內(nèi)不需要用到那筆錢。否則，你可能會增加你的稅務(wù)負擔。
4年金
年金可以為您提供有保障的退休收入流。當您購買年金時，您就購買了一份保險合同。您向年金公司支付保費，然后年金公司約定的某一天開始向您付款。
合格長壽年金合同 (QLAC) 是推遲RMD稅的一種可能性。其本質(zhì)上是一種遞延年金，資金來自合格退休計劃或個人退休賬戶（IRA）的投資，在許多保險公司都可以購買。QLAC在指定的年金開始日期后開始提供每月保證付款。只要QLAC符合美國國內(nèi)稅收署（IRS）的要求，在所有者年滿85歲之前，它就不受規(guī)定最低分配額（RMD）規(guī)則的限制。
您可以使用401(k) 或IRA中的資金購買年金，并從所需的最低分配計算中忽略該金額。您可以向QLAC捐款的最高金額為135,000美元。
您直到85歲才開始收到年金。此時，他們需要繳納所得稅。這一方案并不能完全消除退休收入納稅，但它可以幫助您推遲RMD稅款支付相當長的一段時間。
