通過401(k)工作賬戶或傳統個人退休賬戶(IRA)儲蓄退休金可以助您長期積累財富，同時享受稅收優惠。然而，您有義務在73歲時從退休賬戶中提取應稅款項，作為最低分配額(RMD)的一部分。(SECURE 2.0法案于2023年1月1日生效，將RMD年齡從72歲推遲，并計劃在未來10年內進一步推遲RMD)。
什么是強制性最低分配額（RMDs）
強制性最低分配額，或RMDs，是您在達到73歲（之前是72歲）時必須從某些享有稅收優惠的賬戶中提取的金額。這些賬戶包括許多熱門的退休賬戶，如傳統和Roth 401(k)以及傳統IRA。
您必須提取的最低分配額取決于您的賬戶余額、預期壽命和其他因素。美國國內稅收服務署使用一種公式來確定每個納稅人需要提取的金額，但是您需要確保自己提取了正確的金額。然后，您的提款將按照您的普通所得稅稅率征稅。
未能及時進行強制性最低分配可能會導致問題，因為它可能會觸發大額稅單。如果您未能按時繳納RMD，IRS可能會處以您需要提取金額50%的罰款。如果您需要繳納RMD，那么您可能會對避免巨額稅單的最佳策略感興趣，我們將在下面重點介紹這一點。
1通過延長工作時間來避稅
推遲RMD和提款稅的最簡單方法之一就是繼續工作。如果您在73歲或以上仍在為當前雇主的401(k)繳款，IRS允許您延遲從這些賬戶中提取RMD。
不幸的是，這僅適用于您當前雇主的401(k)。如果您擁有前雇主的401(k)，那么RMD規則仍然適用。對于您向其中投入資金的任何傳統IRA也是如此。
是否繼續工作以延遲RMD稅收取決于多種因素，包括您的健康狀況、退休目標和整體財務狀況。如果您喜歡您的工作，并且沒有嚴重的健康問題阻止您工作，那么延遲退休可能對您來說是有意義的。
2向慈善機構捐款
延遲或減少對RMDs的稅收的另一種可能性是將您的一部分分配額捐贈給合格的慈善機構。合格的慈善分配（QCD）允許您將資金從IRA轉移到符合條件的非營利組織。這些分配額不征稅，但仍然算入滿足當年強制性最低分配額的總和。在以下情況下，您可以從IRA中捐贈最多100,000美元作為QCD來避稅：
您的IRA托管人同意代表您將資金轉入您選擇的慈善機構。（您不能直接捐款。）
您不在您的稅單上聲稱該捐贈為慈善抵扣。
3通過Roth轉換來減少RMD稅收
如果您在遞延稅賬戶中擁有資產，您可以通過將余額轉入Roth IRA來避免 RMD 及其相關稅費。這是通過Roth轉換來完成的，在這種轉換中，您基本上將遞延稅資產轉變為免稅資產。如果您想最大限度地減少稅收，Roth IRA可能是退休儲蓄的一個明智的選擇。Roth IRA的合格分配是100%免稅的，并且根本沒有最低分配要求。
您的經紀公司可以幫助您進行轉換，但應注意，將傳統IRA轉換為Roth IRA并不意味著您可以完全避免稅收。您需要對您轉換的任何資產繳納普通所得稅。這可能意味著您完成轉換的當年需要繳納巨額稅款。但好處是您不必從73歲開始就參加RMD。
如果您正在考慮進行Roth IRA轉換，請確保您遵守五年規則。這個規則規定，您的Roth IRA賬戶必須開設至少五年才能避免稅務處罰。如果你第一次為了接收轉換后的傳統IRA基金而開設Roth IRA，要確保你在至少五年內不需要用到那筆錢。否則，你可能會增加你的稅務負擔。
4年金
年金可以為您提供有保障的退休收入流。當您購買年金時，您就購買了一份保險合同。您向年金公司支付保費，然后年金公司約定的某一天開始向您付款。
合格長壽年金合同 (QLAC) 是推遲RMD稅的一種可能性。其本質上是一種遞延年金，資金來自合格退休計劃或個人退休賬戶（IRA）的投資，在許多保險公司都可以購買。QLAC在指定的年金開始日期后開始提供每月保證付款。只要QLAC符合美國國內稅收署（IRS）的要求，在所有者年滿85歲之前，它就不受規定最低分配額（RMD）規則的限制。
您可以使用401(k) 或IRA中的資金購買年金，并從所需的最低分配計算中忽略該金額。您可以向QLAC捐款的最高金額為135,000美元。
您直到85歲才開始收到年金。此時，他們需要繳納所得稅。這一方案并不能完全消除退休收入納稅，但它可以幫助您推遲RMD稅款支付相當長的一段時間。
偷工減料之一：“假大空”的營銷口號
隨著競爭的激烈，特別是那些以提供基礎保障為理念的人壽保險公司，紛紛進入了提供生前理賠的時代。這種革命性的進步，使得消費者不必等到過世才能獲得理賠，從而帶來了巨大的福利。
然而，另一方面，一些保險公司卻陷入了“船大難掉頭”的困境，無法自我糾正長期存在的復雜利益關系。它們不愿意或無法對過去的基礎保險模式做出根本性的改變。
在激烈的“保障型”人壽保險市場中，為了守住原有的市場份額，這些公司不得不降價、依靠生前理賠熱點蹭熱度，并加大營銷力度。這也就導致了“我們價格優惠，還提供生前福利理賠”這樣的口號層出不窮。
然而，需要注意的是，生前福利理賠并非“免費”的，它們都對應著一定的成本。不同的理賠條款所帶來的成本也不盡相同，而這些成本最終會體現在保費價格上。
所以，如果您希望為家人提供全面的保障，就需要仔細了解生前福利的具體理賠細則；而如果您只是尋求身故去世的理賠，那么選擇較少或沒有生前理賠條款的產品，將能獲得更為優惠的價格。
偷工減料之二：砍掉保單升級的功能
從行業內部人員的觀點來看，定期壽險具有的最有價值的功能之一是能夠鎖定當前的健康評級，并在將來升級為終身壽險時保留這一評級。
年齡越輕，通常身體狀況越好。隨著年齡增長，我們的身體可能會出現各種問題，這些問題可能會導致我們無法購買保險，或者購買保險的費用變得非常高昂。
具備保單升級功能的定期壽險可以鎖定我們當前購買時的健康狀況。即使未來健康狀況出現較大變化，我們仍然可以利用購買時的健康評級費率來升級或轉換我們的保險。
值得注意的是，享受保單升級的福利并不是某個保險公司的“專利”或“特權”，而是正常定期人壽保單的標準功能。然而，這種福利也是有成本的。一些缺乏質量的定期人壽保險產品可能會削減這一核心功能。
偷工減料之三：低信用評級公司承擔的保險
人壽保險公司實際上就是金融理財公司，通過發行人壽保單及相應的福利吸引公眾存款，并從中進行投資理財。對于普通消費者而言，人壽保險公司與銀行的區別并不太大。
假設您有一筆資金要存入銀行，您會選擇一家知名度廣泛、財務實力雄厚的大型銀行，還是一個地方性質、信用等級較低的銀行呢？
同樣的道理，全美范圍內開展業務的人壽保險公司信用評級更高，償付能力更強。然而，這些公司的價格并不一定更高。相反，一些中小型人壽保險公司為了在激烈的市場競爭中吸引用戶，可能會提供更低的價格。
對于這些看似“便宜”的人壽保險產品，我們可能需要考慮并查詢該公司的信用評級情況。我們需要了解哪些評價是通過花錢購買的（比如JDPower、USNews等商業評測），哪些是由第三方專業評級機構（如標準普爾、穆迪）給出的相對客觀的評分。
雖然道理大家都懂，但是也防不住有些信用評級較低的小型人壽保險公司為了招攬顧客，會以捆綁的形式出售自家的人壽保險產品。例如購買一份5年期定投的儲蓄保險，不僅保費便宜，還可以免費得到一些實用的小家電等。許多年齡偏大等客戶容易經不住贈品的誘惑，上了這些小公司的當。通常來說，信用評級越低的保險公司，產品的價格通常越便宜，但償付的風險，也就越高。所以，我們選擇保險公司的時候一定要擦亮眼睛，不要被所謂的“免費贈品”給迷惑了，等到真正需要用到這份保險來進行賠付等時候，等待我們的很可能是“人財兩空”。
人壽保險的價格反映了服務質量。若需迅速核保、快速理賠以及穩定客服響應，我們需支付更高成本以享受這些服務。
在激烈的市場競爭下，美國保險公司采取兩種策略來吸引客戶。一方面，提升服務水平，如提供中文服務或增加保單福利，實現了可觀的進步。另一方面，通過降價和減少福利來吸引客戶，這取決于營銷模式，而非實質提升服務水平。
然而，價格高不一定等于質量好。有人堅信“貴即好”，但這種極端思維容易導致價值取向失衡，在保險選擇上更易受到影響，付出不必要的費用。
綜上所述，在正常的市場環境下，產品的服務和價格成正比。任何“便宜”的產品都可能意味著放棄相應的福利。我們應警惕“偷工減料”的產品，以免給家人的財務安全帶來風險。
