根據(jù)國(guó)際信用評(píng)等公司標(biāo)準(zhǔn)普爾（Standard&Poor's）“內(nèi)核邏輯凱斯-席勒國(guó)家房屋價(jià)格指數(shù)”（CoreLogic Case-Shiller U.S.National Home Price NSA Index），過去三年期間，美國(guó)房?jī)r(jià)平均一年上漲11.8%。房?jī)r(jià)走高的同時(shí)，屋主要繳的地產(chǎn)稅也跟著增加。
不少城市，縣除了州政府所訂全州地產(chǎn)稅外，還附加地產(chǎn)稅。屋主共需繳付多少地產(chǎn)稅視乎房屋價(jià)值、州政府所訂地產(chǎn)稅稅率及有否享受稅務(wù)減免而定。下面四種方法可減少地產(chǎn)稅：
對(duì)房屋鑒價(jià)結(jié)果提出上訴
地產(chǎn)稅以房屋鑒價(jià)結(jié)果為準(zhǔn)，房屋鑒價(jià)一般由州政府或者當(dāng)?shù)卣鷾?zhǔn)的房屋鑒價(jià)師（appraisers）承擔(dān)。屋主在電話中可以禮貌的向鑒價(jià)師咨詢有關(guān)鑒價(jià)的詳細(xì)情況，如感覺到鑒價(jià)結(jié)果和房屋真實(shí)價(jià)格存在差異，可以進(jìn)行申訴。在上訴中必須有具體的證據(jù)數(shù)據(jù)表明房?jī)r(jià)估計(jì)過高導(dǎo)致需要支付更高地產(chǎn)稅。
上訴不代表肯定會(huì)使鑒價(jià)結(jié)果有所調(diào)整，特別是郊區(qū)住家的鑒價(jià)結(jié)果。理財(cái)網(wǎng)站Bankrate分析師奧斯特羅斯基（Jeff Ostrowski）表示，由于鑒價(jià)師經(jīng)常采用具有高準(zhǔn)確度，“您房子的價(jià)值不大可能與鄰居家房?jī)r(jià)有明顯區(qū)別”。
了解是否有長(zhǎng)者減免(senior exemptions)
很多州為65歲以上的人口提供地產(chǎn)稅減免。就紐約州而言，超過65歲的屋主地產(chǎn)稅按房屋鑒價(jià)價(jià)格50%計(jì)算。
查看是否有其他減免
很多州都減免了退役軍人的地產(chǎn)稅，尤其是有身心障礙的人。很多州又給予身心障礙居民地產(chǎn)稅的減免，佛州為10%的殘障等級(jí)退役軍人（disability rating）提供地價(jià)稅5000元減免福利，殘障等級(jí)100%退役軍人免地產(chǎn)稅。?
1外國(guó)人在美購買自住房
如果外國(guó)人滿足“實(shí)際居住測(cè)試”，成為美國(guó)稅務(wù)居民，在今后出售自住房時(shí)，可以享受單身報(bào)稅25萬美元、夫妻合報(bào)50萬美元的賣房利潤(rùn)免稅額。如果外國(guó)人貸款買房，貸款利息等購房費(fèi)用還可以用來抵稅，從而降低收入稅。
2外國(guó)人在美出租房收入
外國(guó)人可以在美國(guó)自由購買出租房地產(chǎn)，但租金收入和將來賣出時(shí)得到的資金增值收入都是個(gè)人的收入，需要繳付個(gè)人所得稅，情況與一般美國(guó)納稅人無異，只不過他們要用1040NR表格。
一般來說，非居民外國(guó)人在美國(guó)擁有的不動(dòng)產(chǎn)收入，如果與美國(guó)貿(mào)易或企業(yè)無實(shí)際聯(lián)系，則按 30%（或較低的條約）稅率征稅; 非商業(yè)不動(dòng)產(chǎn)的所有收入，包括出售或交換不動(dòng)產(chǎn)所帶來的收益，可根據(jù)IRS 871(d)條選項(xiàng)將來自美國(guó)不動(dòng)產(chǎn)的所有收入視為與在美國(guó)的貿(mào)易或業(yè)務(wù)有效關(guān)聯(lián)的收入，從而抵扣相關(guān)開銷后，以凈收入和常規(guī)累進(jìn)稅率納稅。
3外國(guó)人在美國(guó)賣房的收入
1980年通過的FIRPTA (Foreign Investment in Real Property Tax Act of 1980),即外國(guó)人投資房地產(chǎn)稅例規(guī)定，外國(guó)人出售或轉(zhuǎn)讓在美國(guó)的房地產(chǎn)時(shí)，必須預(yù)繳所得稅。但需要注意的是要區(qū)分不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)銷商(Dealer)和投資者(Investor)在稅務(wù)上的區(qū)別。
投資者(Investor)
一般來說，針對(duì)不同的房屋交易價(jià)格、買房類型和房屋用途，預(yù)繳稅將以0-15%的稅率，由買方從交易金額中扣除，在產(chǎn)權(quán)交易或轉(zhuǎn)讓后的20天內(nèi)，交給美國(guó)稅務(wù)局。低于30萬，不需要預(yù)扣；30-100萬之間的房產(chǎn)，需要預(yù)扣10%；100萬以上扣除15%。
不論是否有資金增值，也不論資金增值多少，都要扣除預(yù)繳稅。除了聯(lián)邦國(guó)稅局扣稅的要求外，各州政府還有不同的預(yù)扣稅，加州是3.3%。
不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)銷商(Dealer)
如果外國(guó)人進(jìn)行房地產(chǎn)交易的價(jià)值、數(shù)量和頻率較高，或者購置、持有、出售房地產(chǎn)的目的和性質(zhì)被稅務(wù)局認(rèn)定為“不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)銷商”(Dealer)，例如買下一套房產(chǎn)后馬上轉(zhuǎn)手。根據(jù)Section 1221法條規(guī)定，被視為經(jīng)銷商的報(bào)稅人所持有的相關(guān)資產(chǎn)不被視為資本資產(chǎn)，出售時(shí)的收益也將被視為商業(yè)收益而非資本收益，不能享受較低的資本利得稅(0%-20%)，必須以常規(guī)累進(jìn)稅率納稅(0%-37%)。
股票
外國(guó)人買賣美國(guó)股票要比美國(guó)公民更有優(yōu)勢(shì)，因?yàn)槊绹?guó)人炒股所得要交納資本利得稅，持股時(shí)間超過12個(gè)月的利潤(rùn)要繳10-20%的稅，持股時(shí)間少于12個(gè)月內(nèi)的直接并進(jìn)個(gè)人收進(jìn)繳納個(gè)人所得稅。
外國(guó)人炒美股則免繳資本利得稅(Capital Gain Tax)。開戶時(shí)填寫W8Ben表格，聲明外國(guó)人身份。但是美股派發(fā)的紅利則要交稅，中國(guó)大陸居民的紅利稅率為10%（香港和臺(tái)灣地區(qū)居民是要扣30%的稅，這個(gè)是美國(guó)國(guó)稅局的統(tǒng)一規(guī)定），通常由券商直接從分紅中扣除。不光炒股，購買共同基金、政府債券也同時(shí)享受優(yōu)待。
人壽保險(xiǎn)
1. 價(jià)格便宜
據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國(guó)是全世界人壽保險(xiǎn)最便宜的國(guó)家，比亞洲部分國(guó)家和地區(qū)的保險(xiǎn)價(jià)格要便宜數(shù)倍。
2. 有儲(chǔ)蓄功能
開始每年付一筆保費(fèi)，若干年后保單上的現(xiàn)金值可能累積到可觀的數(shù)額，日后如果以貸款的方式（loan）拿出來用，可以100%免稅。
3. 稅務(wù)優(yōu)勢(shì)
外國(guó)人過世后，其在美國(guó)的資產(chǎn)（主要指房地產(chǎn)）超過6萬美元的就要付遺產(chǎn)稅，稅率40%，而且人過世后9個(gè)月就要填稅表706NA，90天內(nèi)用現(xiàn)金付清遺產(chǎn)捝后方可繼承財(cái)產(chǎn)。如果有人壽保險(xiǎn)就不用擔(dān)心沒有現(xiàn)金來付遺產(chǎn)稅，而外國(guó)人在美國(guó)購買人壽保險(xiǎn)的理賠還可以免遺產(chǎn)稅和所得稅，不退保的話連長(zhǎng)期資本利得也不會(huì)有，結(jié)合不可撤銷信托還可以實(shí)現(xiàn)免遺產(chǎn)稅。
年金
根據(jù)美國(guó) IRC Sec 871(a)條款的規(guī)定，非美國(guó)居民在領(lǐng)取年金時(shí)需要支付30%的預(yù)扣稅。在每一筆年金的支付中，支付的金額被分為投資成本和投資收益兩部分。預(yù)扣稅僅針對(duì)投資收益部分，稅率為30%。根據(jù)美國(guó)稅法，年金收入被視為非利息收入，因此不適用投資利息免稅政策。
根據(jù)中美稅務(wù)研究，由于中美之間并未達(dá)成關(guān)于年金特殊稅收的協(xié)議，因此非美國(guó)居民在必須扣除30%的稅款。若個(gè)人沒有社會(huì)安全號(hào)碼或報(bào)稅號(hào)碼，每三年須填寫一次W8BEN表格，以作為外國(guó)身份的證明，并用于預(yù)扣稅的目的，且非美國(guó)居民購買美國(guó)年金在過世后會(huì)產(chǎn)生遺產(chǎn)稅。
