在美國(guó)，社安金可是公民和永久居民退休金的重要支柱。不過，這社安金的領(lǐng)取門道可不少，今天就來給大家細(xì)細(xì)盤一盤。
社安金領(lǐng)取基礎(chǔ)條件
想要領(lǐng)取社安金，得先攢夠40點(diǎn)工作積分。而退休后能拿到的社安金，大致是退休前收入的40%。領(lǐng)取年齡也有講究，最早62歲就能領(lǐng)，但只能拿到總額的70%。要是晚點(diǎn)領(lǐng)，金額會(huì)相應(yīng)增加，到法定退休年齡，就可以全額領(lǐng)取啦。
62歲領(lǐng)取與工作收入沖突咋辦
要是62歲就開始領(lǐng)社安金，同時(shí)還在工作，就得留意 “收入測(cè)試” 規(guī)則了。2024年，年收入一旦超過22,320美元，超出部分每2美元，退休金就會(huì)減少1美元。這里要注意，收入僅指打工或自雇所得，投資收益、養(yǎng)老金、資本利得以及繼承收入，都不會(huì)影響社安金領(lǐng)取。舉個(gè)例子，張三62歲領(lǐng)社安金，還有份兼職，年收入25,000 美元，那他的社安金就得被扣去（25,000 - 22,320）÷2 = 1340 美元。
另外，如果62歲領(lǐng)社安金后，投身大量自雇工作，像每月為自己生意投入超45小時(shí)，或者從事高技能工作時(shí)長(zhǎng)在15 - 45小時(shí)，那就不符合領(lǐng)取條件了。比如張三5月申請(qǐng)退休，月收入低于1,860美元，也沒大量自雇工作，能正常領(lǐng)社安金。可8月他跑去擺攤創(chuàng)業(yè)，每月工作超45小時(shí)，從8月起就沒法領(lǐng)社安金了，不過6、7月符合條件，依舊能順利領(lǐng)取。
法定退休年齡領(lǐng)取與工作收入的關(guān)聯(lián)
要是到法定退休年齡才開始領(lǐng)社安金，同時(shí)工作的話，2024年年收入超過59,520美元的部分，每超3美元，退休金減少1美元。這扣款會(huì)從領(lǐng)取社安金的第一個(gè)月開始，如果當(dāng)月社安金不夠扣，下個(gè)月接著扣。比如張三1月起每月領(lǐng)社安金1,000美元，但因年收入超限制需扣 1,340 美元，那1月社安金就全扣光，2月繼續(xù)扣剩下的340美元，所以2月能領(lǐng)到1000 - 340 = 660美元，3月起才能恢復(fù)每月領(lǐng) 1,000 美元。由此可見，臨近退休，得提前規(guī)劃好，是延遲領(lǐng)社安金，還是減少工作，把年收入控制在22,320美元以內(nèi)。
除本人外還有哪些人能領(lǐng)社安金
殘疾員工及家人：社安金里有殘障福利，針對(duì)因殘障無法從事原工作或其他工作、符合條件的勞工。一般需至少40個(gè)積分才有資格，其中20個(gè)積分要在殘障發(fā)生前10年內(nèi)獲得。當(dāng)然，年輕勞工可能所需積分更少。若殘障員工的配偶或子女符合條件，也能領(lǐng)取這項(xiàng)福利。
退休員工的現(xiàn)任配偶或離婚配偶：社安金包含配偶福利。沒工作的配偶需滿62歲才能申領(lǐng)，領(lǐng)取金額通常比退休員工本人低，而且提前領(lǐng)取會(huì)永久打折，不會(huì)隨年齡增長(zhǎng)恢復(fù)相應(yīng)比例。要是配偶自己攢夠 40 點(diǎn)積分，能領(lǐng)的社安金比配偶福利多，可能就沒法領(lǐng)配偶福利了。符合條件的離婚配偶也能申請(qǐng)，前提是婚姻持續(xù)至少 10 年且未再婚，即便退休員工再婚，也不影響離婚配偶申請(qǐng)。
退休員工的子女：退休員工的子女未滿18歲，或者18歲以上但有殘疾（需證明殘疾始于 22 歲前），有資格領(lǐng)取社安金。已故員工的遺屬：獲得至少40個(gè)積分的已故員工家屬可領(lǐng)遺屬福利。年輕早逝員工，即便積分未滿40，家屬也能依據(jù)其工作記錄領(lǐng)取，涵蓋配偶、離婚配偶、子女與受撫養(yǎng)的父母。
值得一提的是，社安金數(shù)額并非一成不變，會(huì)依據(jù)通貨膨脹進(jìn)行調(diào)整，保障退休人員生活水準(zhǔn)不受影響。?
近年來，超過110萬美國(guó)納稅人因未提交2021年的稅務(wù)申報(bào)而面臨退稅作廢的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)美國(guó)國(guó)稅局（IRS）的規(guī)定，這部分未領(lǐng)取的退稅資金將在2025年4月15日（即“報(bào)稅日”）后永久轉(zhuǎn)入美國(guó)財(cái)政部。因此，及時(shí)行動(dòng)、補(bǔ)交申報(bào)表顯得尤為重要。
未領(lǐng)取退稅的風(fēng)險(xiǎn)與申報(bào)期限
未申報(bào)的影響
如果您是那些未申報(bào) 2021 年稅務(wù)的納稅人之一，您可能會(huì)失去本應(yīng)收到的退稅。美國(guó)國(guó)稅局依法會(huì)在三年內(nèi)保留未領(lǐng)取的退稅，超過這一期限，資金將自動(dòng)轉(zhuǎn)交給美國(guó)財(cái)政部，無法追回。
截止日期
對(duì)于2021年的退稅，納稅人必須在2025年4月15日之前完成申報(bào)。超過這個(gè)截止日期，即使您后來補(bǔ)交申報(bào)，退稅也將不再歸您所有。
如何申報(bào)并領(lǐng)取2021年退稅
補(bǔ)交申報(bào)流程由于2021年的電子報(bào)稅服務(wù)已不可用，納稅人需采取以下步驟完成申報(bào)：獲取稅務(wù)表格訪問 IRS 官方表格頁面下載 2021 年所需的所有表格及說明文件。部分稅務(wù)軟件仍會(huì)保存往年數(shù)據(jù)，供您打印和填寫。
填寫申報(bào)表
使用稅務(wù)軟件可以輔助您正確填寫 IRS 表格 1040 及其它必需的附表，但請(qǐng)注意，完成后必須將稅表打印、簽名并按照說明郵寄到指定的 IRS 地區(qū)中心。郵寄地址通常位于表格說明的最后一頁，并依據(jù)您所在的州或美國(guó)領(lǐng)地而定。
提交所需證明文件
如有需要，您還可通過 IRS 網(wǎng)站申請(qǐng)免費(fèi)的工資及收入記錄副本（wage and income transcript），以補(bǔ)充您的稅務(wù)信息。如果沒有在線賬戶，可注冊(cè)后即時(shí)下載。
注意事項(xiàng)
退稅申報(bào)與其他年度申報(bào)的關(guān)系如果您尚未提交 2022 年和 2023 年的稅務(wù)申報(bào)，IRS 可能會(huì)延遲或扣留您的 2021 年退稅，因此建議您盡可能同時(shí)完成歷年的申報(bào)工作。查詢未領(lǐng)取退稅的方法目前沒有簡(jiǎn)單的途徑可以查詢 IRS 是否持有您的 2021 年退稅。IRS 提供的 “Where’s My Refund”工具僅適用于已完成申報(bào)者，故您需要自行提交申報(bào)表來確定是否有未領(lǐng)取退稅。
關(guān)于 Earned Income Tax Credit（EITC）的重要說明
除了可能失去已支付或預(yù)扣的稅款退稅外，未提交稅表還可能導(dǎo)致您錯(cuò)失其他稅收優(yōu)惠。對(duì)于低收入或中等收入家庭來說，EITC 是一項(xiàng)重要的稅收優(yōu)惠政策。2021 年，符合條件的納稅人通過 EITC 可獲得最高達(dá) 6,728 美元的稅收抵免。以下是該年度 EITC 的收入限制標(biāo)準(zhǔn)：
三位或以上符合條件子女：?jiǎn)紊硎杖肷舷?51,464 美元；聯(lián)合申報(bào)收入上限 57,414 美元。兩位符合條件子女：?jiǎn)紊硎杖肷舷?47,915 美元；聯(lián)合申報(bào)收入上限 53,865 美元。一位符合條件子女：?jiǎn)紊硎杖肷舷?42,158 美元；聯(lián)合申報(bào)收入上限 48,108 美元。無符合條件子女：?jiǎn)紊硎杖肷舷?21,430 美元；聯(lián)合申報(bào)收入上限 27,380 美元。如果您符合條件，EITC 不僅可以增加您的退稅金額，還能為家庭帶來更多的經(jīng)濟(jì)支持。
退稅抵扣及其他問題
稅款抵扣問題
在您提交 2021 年稅務(wù)申報(bào)后，如果未收到預(yù)期的退稅，可能是因?yàn)?IRS 對(duì)您的退稅進(jìn)行了部分或全部抵扣。常見的抵扣項(xiàng)目包括：
逾期未繳的聯(lián)邦稅款
州收入稅或州失業(yè)補(bǔ)償款項(xiàng)
子女撫養(yǎng)費(fèi)、配偶贍養(yǎng)費(fèi)
其他聯(lián)邦債務(wù)（例如學(xué)生貸款）
針對(duì)聯(lián)邦稅款的抵扣，IRS 會(huì)向納稅人發(fā)送詳細(xì)的抵扣通知。其他類型的債務(wù)抵扣則由財(cái)政部的 Treasury Offset Program 管理，并會(huì)另行通知。
咨詢與幫助
如果您認(rèn)為自己并無欠繳的聯(lián)邦稅款，但仍收到 IRS 的抵扣通知，可以撥打 IRS 客服電話 800-829-1040 進(jìn)行咨詢。對(duì)于其他類型的債務(wù)抵扣，請(qǐng)聯(lián)系 Treasury Offset Program（電話：800-304-3107）以獲取詳細(xì)信息。
結(jié)論
未領(lǐng)取2021年退稅的問題正逐步成為眾多美國(guó)納稅人面臨的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。隨著2025年4月15日的臨近，時(shí)間緊迫，納稅人務(wù)必抓緊時(shí)間補(bǔ)交申報(bào)表，確保自己應(yīng)得的退稅不會(huì)被永久沒收。此外，利用合適的稅務(wù)軟件可以幫助您更高效、準(zhǔn)確地完成申報(bào)，避免因程序錯(cuò)誤而影響退稅領(lǐng)取。最后，不要忽視其他可能的稅收優(yōu)惠，如 EITC，這對(duì)于低收入及中等收入家庭尤為重要。務(wù)必保持關(guān)注并咨詢專業(yè)人士，以確保所有稅務(wù)事宜都能妥善處理。?
