人壽保險在人生的不同階段，能夠為每個家庭提供不一樣的財務安全保障。隨著家庭收入的增加，生活水平的提高，家庭成員的增加，對于人壽保險的需求也會發生改變。是否能用最合理的價格，維持適合你和家庭的保險需要，在做家庭保險規劃的時候尤其重要。
人壽保險中的附約，是一種較為經濟的，降低保險的方式。在滿足附約生效條件的情況下，不同的保險附約，能為投保人提供不同程度額外的保險保障！
什么是保險附約？
保險附約是投保人可以購買并且添加在主保單內的附加福利。
這些附加福利允許投保人增加保單的保險范圍。購買/添加一個保險附約意味著需要為這個附加福利支付一定的費用，但通常來說這部分的額外費用是相對比較低的。
保障額度，保險費率，保險條款以及附約根據每個保險公司各不相同。投保人對于保單內的附約提出賠付申請，獲得附約賠付之后，附約中止，而原始保單仍然有效。
美國壽險產品中最為常見的幾個附約條款
Guaranteed Insurability Rider 保證可保險附加條約
這一附加條約允許投保人在規定的期限內，在不需要重新體檢的情況下，購買額外的壽險保障。當你的生活步入了新的階段，比如結婚、孩子出生、家庭收入增加，這些都會增加壽險保障的需求，這個時候該附約就發揮了作用。如果投保人的健康狀況隨著年齡的增長下降，該附加條約可以讓投保人在不提供額外醫療記錄或者重新體檢的情況下申購額外的保險。對于Term Life「定期壽險」來說，這個附約可以在保單到期的時候提供保單更新。但這類附約也有一定的期限，過期或者到一定年齡之后附約結束。
Accidental Death or Double Indemnity Rider意外身故/雙重補償
如果被保險人因為意外事故死亡，這一份附加條約將支付額外的身故賠償。通常情況下，意外身故附約的附加賠償金額相當于原保單的身故賠償，那么賠付總額為原保單的兩倍。也就是說投保人因為人身傷亡時，受益人能夠獲得雙倍的壽險賠償，這也是為什么這個附約被稱為雙重補償附約。當然并不是所有保險公司的任何產品都有這個附約，保險公司對于“意外”的定義也有非常清晰的定義和限制。此附約尤其適合投保人是家里唯一的經濟來源的情況，如果有意外發生，雙重保障能更好的照顧家人，度過困難時期。
Waiver of Premium Rider豁免保費附約
在豁免保費附約下，如果被保險人在規定年齡之前因為受傷或者疾病而永久殘疾或者失去收入能力的情況下，保險公司可以豁免后續仍然需要繳納的保險費用。被保險人因為重大疾病或者意外事故導致永久殘疾或者失去收入能力將會對整個家庭生活造成非常嚴重的影響。這個附約免除了被保險人支付主保單的保險費用，直到被保險人恢復工作能力。每個保險公司對于“完全殘疾”的定義也不盡相同，投保之前需要特別注意一下對于這個附約的定義范圍。
Family Income Benefit Rider家庭收入補助附約
如果被保險人離世，通常情況下，受益人一次性獲得保單規定的身故賠償。本附約將為家庭成員提供一定期限固定的現金收入，幫助家庭成員面臨較少的財務困難。
Accelerated Death Benefit Rider壽險提前給付條約
在壽險提前給付條約下，如果被保險人被診斷有絕癥（晚期疾病/重大疾病），將大大縮短被保險人的壽命，被保險人可以提前使用這部分身故賠償。通常來說，保險公司會將主保單身故賠償的25-40%預付給被保險人。保險公司會從投保人離世之后的身故賠償中扣除提前支付的金額及利息。大多數情況下，這個附約會有一定的費用，如果不用提前支付附約的費用，這部分附約的費用會在提前支付壽險賠付的時候抵扣掉附約的費用。同樣的，每個保險公司對于“絕癥”的定義各不相同，在選購之前，請仔細查閱附加條約的術語條款。
Child Term Rider兒童定期壽險附約
投保人可以在自己的保單內增加一個給自己孩子的定期壽險附約，如果孩子在特定的年紀之前該附約能夠提供身故賠償保障。同時如果投保人擔心孩子可能會有潛在的遺傳疾病，將來長大之后因為身體狀況沒有辦法核保人壽保險，這個附約能夠保證孩子的人壽保險可保性，在孩子長大后在無需額外體檢的情況下，將這部分的定期壽險轉換為永久壽險。能夠購買的保障金額最高可達到原本定期壽險的五倍。
Long Term Care Rider長期看護附約
如果被保人因為年老、疾病或者傷殘而無法自主完成生活基本的活動，而需要長期護理的時候，此項附約能夠為被保險人每月提供長期看護所需要的專業護理費用。雖然長期看護保險可以單獨購買，很多保險公司也在人壽保險的保單中提供長期看護險的附約，也屬于是Accelerated Death Benefit Rider「壽險提前給付條約」的一種。
本篇介紹了幾類常見的人壽保險附約。每一個保險公司的產品設計不同，產品包含的附約也不一樣。大多數的保險公司產品不允許投保人變更保單的設計，附約的存在為人壽保險保單提供了更高的靈活性。在了解保險條約設計的同時，適當的使用保險條款附約，能夠更好的滿足來達到最適合家庭財務需要的目標。
近年來，隨著越來越多的人選擇移民美國，如何合理規劃資產、減少稅務負擔成為了熱門話題。其中，境外保險（如中國大陸或香港的分紅型保險）在移民后的稅務影響尤為關鍵。如果沒有做好充分的稅務規劃，可能會因為一份境外保險而面臨繁瑣的申報義務，甚至多繳納數萬美元的稅款。因此，對于計劃移民美國的人群，我們通常不建議購買境外保險。
那么，為什么移民美國后，持有境外保險可能會帶來額外的稅務負擔？如果已經購買了境外保險，又該如何應對？本文將為您詳細解析。
為什么不建議購買境外保險？
1. 額外稅金負擔，可能多繳數萬美元
美國國稅局（IRS）對境外保險的監管十分嚴格。根據美國稅法第4371和4372條，美國公民或居民如果持有境外保險，需要額外繳納消費稅，相當于支付保費的1%。
舉個例子：如果您每年繳納境外保險保費10萬美元，那么每年就需要向IRS繳納額外1000美元的稅款，并且需要每季度申報和支付。這種稅務負擔會隨著保單價值的增長而增加，長期累積可能是一筆不小的開支。
2. 復雜的申報要求，稍有不慎可能被罰款
美國對境外資產的申報要求極為嚴格，持有境外保險需要滿足多項申報義務，包括但不限于：
每季度
提交IRS Form 720，申報并繳納1%的消費稅；
每年
填寫IRS Form 8938，披露境外保險的詳細信息；
賬戶價值超過1萬美元
還需提交FinCen Form 114（FBAR）進行申報。如果申報錯誤或遺漏，可能會被IRS處以高額罰款，甚至引發稅務審查。對于普通移民人士來說，這無疑會增加額外的合規成本和法律風險。
3. 無法享受美國保險的稅收優惠美國的保險產品在稅收政策上有一定的優惠，例如：
現金價值增長可延期納稅；
貸款功能可用于退休規劃、子女教育金等；
保險賠付通常不計入應稅收入。
但境外保險（特別是中國大陸和香港的分紅型保險）由于產品結構問題，往往會被美國稅務局認定為調整型養老保險合同（MEC），從而喪失稅收優惠，甚至可能需要繳納額外的稅款。因此，即便在移民前已經購買了境外保險，在移民美國后，其財務價值可能會大打折扣。
4. 美國保險產品更具優勢
從保費、保障范圍和理賠便捷性等方面來看，美國的保險產品往往比境外保險更具競爭力。例如：
保費更低：美國壽險的保費僅為香港的1/3，中國大陸的1/5；
杠桿更高：相同的保費，美國保險提供的保障額度更高；
靈活性強：美國保險支持養老金提領、子女教育金規劃、緊急資金貸款等多種用途；
理賠便捷：身故理賠通常更快，附加服務更完善。
可以說，美國保險行業成熟度高，產品設計更符合美國本土的法律和稅務環境。因此，對于未來要移民美國的人群來說，與其在移民前購買境外保險，不如提前規劃，在美國直接配置合適的保險產品。
已經購買境外保險怎么辦？
如果您在移民前或移民后已經購買了境外保險，別擔心，依然有方法可以緩解稅務負擔。以下是一些建議：
1. 減少保費投入可以逐步降低保費繳納金額，以避免長期的稅務負擔。這樣不僅可以減少稅收支出，還能在未來獲得更多的財務靈活性。
2. 調整保單持有人通過調整保單持有人或轉讓保單所有權等方式，可能有助于優化稅務風險和資產規劃，減少不必要的稅務壓力。
3. 尋求專業咨詢建議與稅務師和保險專家合作，制定個性化的稅務規劃和資產配置方案。通過合理調整，您可以有效規避稅務風險，并優化資產配置，為未來打下更好的財務基礎。
移民美國后保險的重要性
人們常說，中國人喜歡儲蓄，美國人喜歡購買保險。在美國，保險不僅是一項財務工具，更是保護家庭資產、進行財稅規劃的重要手段。對于未來要移民美國的人來說，美國保險幾乎是“剛需”。不管是醫療、養老、資產傳承，還是財稅規劃，保險在每個環節都能發揮至關重要的作用。
因此，如果您已經移民或即將移民美國，建議根據個人的需求和家庭財務狀況，考慮購買適合的美國保險，確保自己的未來不受額外稅務負擔的影響。
移民美國是一個重要的決策，而選擇適當的保險產品同樣重要。對于計劃移民美國的人來說，避免購買境外保險，可以避免額外的稅務負擔和復雜的申報要求。如果您已經購買了境外保險，可以通過合理規劃和調整，減少稅務風險，優化資產配置。最重要的是，做好充分的稅務規劃，確保在美國的生活更加穩妥和輕松。
