稅后閑錢與退休賬戶購買年金的稅務差異
在理財規劃中，年金作為一種穩健的投資選擇，越來越受到人們的關注。但很多人不知道，用 “稅后閑錢” 和通過 “退休賬戶” 購買年金，在稅務處理上存在著不小的差異。搞清楚這些差別，能幫你在進行年金投資時，做出更明智的財務決策，避免不必要的稅務支出。
稅后閑錢購買年金
如果你是用稅后閑錢購買年金，前期投入的本金因為已經繳納過稅款，在年金增長的過程中，這部分本金無需重復繳稅。等到年滿 59.5 歲后提取年金，你只需要就增值的那部分收益繳納普通收入稅。不過，要是在 59.5 歲之前就提前支取，情況就不同了，除了增值部分要按普通收入稅率繳稅外，還會被額外征收 10% 的罰款。這一稅務處理方式，是年金購買中較為常見的標準模式，在計算收益和稅務成本時，需要清晰區分本金與增值金額，確保稅務計算的準確性。
使用傳統退休賬戶
Traditional 401K、Traditional IRA等
以這類賬戶購買年金，前期存入的本金是在稅前投入的，所以本金部分尚未繳稅。在年金增長的階段，同樣不需要繳稅，但在59.5歲之后開始支取時，本金和增值部分都要按照普通收入稅的標準來繳納稅款。要是提前支取，除了正常繳稅，還得額外支付10%的罰款。也就是說，用傳統退休賬戶購買年金，支取時的稅務負擔相對較重，因為支取的金額全部都要納入應稅范圍。
使用Roth退休賬戶Roth 401K、Roth IRA等
與傳統賬戶不同，Roth賬戶存入的本金是稅后資金，已經完成了稅款繳納。這就意味著，本金部分在任何時候都無需再次繳稅，年金增長期間也無需繳稅。當你在59.5歲之后支取年金時，無論是本金還是增值部分，都可以享受免稅待遇。不過，如果提前支取，增值部分還是要繳納普通收入稅，外加10%的罰款。這種稅務處理方式，對于長期投資且計劃在退休后支取年金的人來說，具有一定的稅收優勢。
結論
對比來看，用現金（稅后閑錢）購買年金，稅務計算相對復雜，需要仔細核算本金和增值部分，僅對增值部分征稅；而通過退休賬戶購買年金，稅務處理則較為直接，取決于退休賬戶的類型，要么支取時全額征稅（傳統賬戶），要么符合條件時全額免稅（羅斯賬戶）。在決定如何購買年金之前，建議你充分了解自己的財務狀況、退休規劃以及未來的資金需求，結合不同購買方式的稅務差異，做出最適合自己的選擇，讓年金投資在實現財富增值的同時，實現稅務成本的優化。
隨著支付應用程序日益成為日常交易的一部分，包括PayPal、Cash App等平臺的用戶現在需要特別關注稅務問題。美國國稅局（IRS）日前宣布，凡是通過這些平臺收取超過規定金額的收入，必須提交1099-K表格，否則將面臨嚴厲的罰款。
什么是1099-K表格？
1099-K是用于報告通過第三方支付平臺所獲得收入的稅務文件。若您通過像Cash App、PayPal等平臺收到了超過IRS設定的收入門檻，您就需要填寫并提交該表格，以便報告您通過這些支付應用所獲得的收入。
2024年稅務變化
過去，這些平臺只有在收入超過2萬美元（或200筆交易）時才會報告相關數據。然而，自2024年起，IRS規定，如果通過這些平臺的收入超過5,000美元，用戶就必須提交1099-K表格。這一變動并非新稅法改革，而是稅務申報要求的調整，旨在更好地監控通過支付應用平臺流入的收入。
哪些交易需要申報？
IRS僅對用于商品和服務的支付感興趣，這些支付通常與個人經濟活動或自由職業工作相關。換句話說，如果您通過這些應用支付餐費或收取禮物款項，這些交易將不會被視為應稅收入。然而，為了確保交易正確分類，避免不小心將個人交易誤標為應稅收入，您需要正確標記每一筆交易。
哪些應用平臺需要提交1099-K表格？
需要提交1099-K表格的支付應用平臺包括PayPal、Venmo、Cash App等，這些平臺是自由職業者和小型企業主常用的收款工具。類似的其他平臺，如Fiverr和Upwork，也必須報告自由職業者通過其平臺收到的收入。如果您是Zelle的用戶，幸運的是，Zelle不需要提交1099-K表格。Zelle是一個銀行賬戶間轉賬的橋梁平臺，不像PayPal等平臺一樣持有資金，因此即便通過Zelle收取商業款項，申報責任仍由接收方自行承擔，需在稅表Schedule C中報告。
如何避免錯誤和保持合規？
為了避免潛在的稅務問題，建議將個人活動與商業活動分開處理，這有助于確保不是所有銀行賬戶中的收入都需要繳納稅款。同時，建議保持每月交易記錄，這將有助于簡化稅務申報，并防止出現錯誤。此外，請確保您的稅務信息（如社會保障號碼或雇主號碼）準確無誤，以便順利申報。雖然許多人可能對使用支付應用收款產生的稅務問題感到困惑，但只要您確保準確申報，遵守IRS的規定，便無需擔心會有任何問題。通過這些調整，IRS希望確保所有經濟收入都得到了適當的申報和稅務處理，這樣可以保證社會保障和行政系統的正常運作。
