2025年美國報稅季也即將來臨，對于許多納稅人而言，了解美國稅務申報表格的更新以及截止日期至關重要。
知識科普
根據IRS發布的《海外賬戶納稅法案》實施細則規定，美國公民、永久居民（包括臨時綠卡持有者），以及當年在美國境內居住至少31天，并且在過去三年內，在美國境內居住的時間總和超過183天（當年停留天數+過去第一年停留天數1/3+過去兩年停留天數1/6）的外國居民都將被視為美國納稅人。同時，美國國稅局（IRS）也發布公告，提醒納稅人及早做好準備，并提供關鍵更新和重要提示，以協助大家順利完成報稅。
去年10月29日，美國國內稅務局（IRS）公布了一系列稅收調整通知，旨在緩解通貨膨脹對稅收制度的影響。
以下是2025年美國國稅局稅級變化中的一些關鍵內容。
納稅金額新變化
繳納的稅款金額取決于：
收入水平
報稅身份，比如是單身還是已婚
總體來講，收入被分為7個等級：10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%，這些等級在2025年保持不變。
有變化的是：
① 通貨膨脹調整：為了應對通貨膨脹，稅檔和標準扣除額上調了2.8%；
② 單身人士標準扣除額：從14,600美元提高到15,000美元；
③ 夫妻標準扣除額：已婚夫婦共同申報的免稅額將從2024年的29,200美元增至30,000美元；
④ 最高稅率：單身申報者收入超過626,350美元的稅率為37%；聯合申報夫婦收入超過751,600美元的稅率為37%
生效時間：適用于適用2025年1月1日至12月31日的稅年，影響2026年提交的納稅申報表。
標準扣除額
以下適用于從2026納稅季開始提交的2025稅年所得稅申報表，單獨申報的單身納稅人和已婚人士，2025年標準扣除額上升至15,000美元，比2024年增加400美元。對于聯合申報的已婚夫婦，標準扣除額上升至30,000美元，比2024稅年增加800美元。對于戶主，2025稅年標準扣除額為22,500美元，比2024稅年增加600美元。
新版稅級表格
聯邦收入采用累進稅制，收入的不同部分會根據所屬的稅檔分別征稅，因此不同部分的收入可能會適用不同的稅率。以下內容適用于2026年提交的2025年聯邦所得稅申報表：
對比2024年美國國稅局(IRS)稅收通貨膨脹調整：
替代性最低稅免稅額
2025年，單身申報者免稅額上升至88,100美元(已婚人士單獨申報為68,650美元)，收入至626,350美元免稅額逐步取消。
對于聯合申報的已婚夫婦，免稅額增加至137,000美元，收入至1,252,700美元免稅額逐步取消。
勞動所得稅抵免
對有3名或3名以上符合條件子女的合格納稅人，2025稅年最高勞動所得稅抵免(EITC)金額為8,046美元(2024稅年為7,830美元)。
醫療儲蓄賬戶
擁有自我保險的計劃參與者的年度免賠額必須不少于2,850美元，但不超過4,300美元。最高自付費用金額調整至5,700美元。家庭保險年度免賠額不低于5,700美元，但不能超過8,550美元。家庭保險自付費限額調整為10,500美元。
外國所得收入免稅額
最后再來看下2025年幾個關鍵的報稅日期：
1月15日：2024年的最終預估稅款到期。這一截止日期適用于自雇人士或其他沒有自動代扣稅款的人，涵蓋了2024年9月1日至12月31日的收入。
1月27日：美國國稅局（IRS）開始接受2024年的報稅申報。
4月15日：大多數州的2024年報稅截止日期。同時，2025年的首筆預估稅款也到期。該款項適用于2025年1月1日至3月31日的收入。
4月17日：緬因州和馬薩諸塞州的報稅截止日期——同時，2025年的預估稅款也到期。
6月16日：2025年第二筆預估稅款的截止日期，涵蓋了2025年4月1日至5月31日的收入。
9月15日：2025年第三筆預估稅款的截止日期，適用于2025年6月1日至8月31日的收入。
10月15日：如果獲得了六個月的延期，2024年報稅的最后期限。
年金規劃是很多人在退休理財打理時，會想到的一個財務準備。我們常鼓勵身邊的朋友，在做自身的財務規劃時，就像是做一套健康檢查一般，一定要對自己的生活狀況，每年都需要好好規劃審視一番。透過專業的稅務整理，可以讓每個人或是家庭的財務規劃更加到位。什么是年金（Annuity）？
年金的英文是Annuity，通俗的理解可以是‘年年有金’，即每年都能有錢拿，是美國非常受歡迎的退休金來源之一。它的特點是能夠提供Guaranteed Lifetime Income保證的終身收入，讓我們的退休生活無后顧之憂，從而解決‘活到老，一直有錢拿到老’的目標。
年金的特點
年金除了可以領取終身收入（life-time income）的好處以外，還有延遲交稅（income tax deferral）的好處，就是說如果不取錢出來，就不會產生稅務問題。當然國稅局規定，到了70歲半，每年至少需要取出一個最小額，這樣政府才能有該賬戶的稅收收入。延稅的利好表現為：
可能享受更低的稅率：如果現在工作期間交稅，由于有工作收入，您的稅率可能高達32%。退休后不再工作，收入減少，您的稅率可能降至12%。貨幣的時間價值原理：即使在稅率相同的條件下，將通貨膨脹計算在內，現在的$100購買力到20年后可能只相當于$50。所以如果需要交同樣的稅，當然越晚越好?！皬屠痹恚貉佣惥鸵馕吨~戶以利滾利的方式增長，擴大每年的投資基數，最大化投資的收益。??年金的種類
美國年金種類繁多，按投資方式來講有三種：固定年金（Fixed Annuity），浮動年金（Variable Annuity），和指數年金（Index Annuity）。浮動收益年金（Variable Annuity）：屬于投資型年金，高風險高回報，保險公司一般不會保證投資收益，支付給年金收益人的金額數量根據市場的情況而變化。固定收益年金（Fixed Annuity）：保險公司扣除一定費用后，投入相對比較保守的投資賬戶，按照合同的固定利率支付給受益人。指數年金（Index Annuity）：根據股市指數表現決定收益。如果掛鉤的股指上漲，那么年金受益人就能獲得合同收益上限下的收益；如果股指下跌，那么領取的就是合同所保證的最低收益率收益。
年金的優勢
1. 年金可以延稅（tax-deferral），放進賬戶里面的錢，只要不取出就可以暫時不用交稅，直到領取養老金的時候再交稅。這樣帶來的好處非常多，通常情況下退休后的稅率會比工作時候要低；而且不用每年交稅，利滾利最終的收益一定比年年交稅要高。2. 不同于401K或者IRA，年金的存款并沒有上限，也就是說可以根據自己的需要投入自己認為合理的數字。3. 其他退休賬戶的錢可以一次性轉進年金里面。有很多年金產品會根據繳費的具體年限，在第一年或者之后很多年發放紅利。4. 除了投保人獲得終身的退休收入，還可以指定受益人，如果投保人在領取年金之前就去世了，受益人可以領取全部的本金。當然如果投保人去世時賬戶里面還有沒有領取完的余額，受益人也可以繼續領取。哪些人適合購買年金？
年金是一份由保險公司發行的長期投資產品，用來管理“人活著，錢卻沒了”的風險。由于年金險能用來提供穩定的終身收入，世界各國政府都廣泛采用年金險來解決國民養老的問題。因此，我們的生活和年金險緊密的結合在一起，只不過在不同的國家和地區，年金險通常變換著不同的名字出現。美國的年金，類似于國內的社會養老金，只不過管理這個基金的機構不同而已。對于美國居民來說，年金險是保障退休收入的重要渠道。對于全球高凈值世界居民，除了配置本幣固定收入來源外，選擇搭配美國年金險產品，是構建跨幣種固定終身收入配置的絕佳手段。?
