在美國，諸多人士把Roth IRA當作熱門退休理財產品，因為其資本收益無需繳稅；然而，Roth IRA的投資金額限制和取款年齡限制卻是它的一大缺點。其實在美國的高收入人群中流行著另一種俗稱“高級版Roth IRA”的理財產品——這就是IUL (Indexed Universal Life)。
IUL的好處
多重省稅
低風險，合理回報
免稅的退休現金流
家庭保護
IUL的局限性?
任何一個投資產品都有利有弊， IUL也不例外。
長期的投入
雖然IUL的取款沒有年齡限制，要想最大化利用其增值省稅的特點， 投保人需要在一定時間內每年都投入相應的金額，這樣才能不斷做到利滾利，在退休時享受持續不斷的免稅提取。如果在短時間內就完全停止投入資金，其IUL就面臨著被取消的風險。
運營費用
IUL這類的終身壽險往往費用也比定期型人壽保險來得高。因為除了意外身亡險的費用，還需要交付給保險公司額外的費用以便其管理運營您的投資。
萬一保險公司倒閉了怎么辦
這是大家問得最多的問題。雖然在美國，保險公司倒閉的幾率相當低，但任何事情沒有絕對，萬一發生了呢？這種情況下，一般政府會接管，但是接管后并不能保證完全為您實現當時保險公司給您的承諾。
IUL的適合人群
1.有資產傳承規劃的人群，畢竟保費很便宜，而且可以合理避稅（非美國稅務居民投保美國保險，只要投保人和被保人是同一人，就不需要繳納遺產稅）。
2.有配置美元資產需求的人群， IUL收益中等且承諾保本的特點，適合大多數不具有國際投資專業知識的人群。
3.有移民計劃或已經移民的人群。IUL作為一種保險產品，是規劃遺產稅的重要工具。
4.有計劃赴美產子，或者送孩子海外求學的人群。?
美國有很多種規劃退休的方式，IRA 就是其中常見的一種。IRA 即「個人退休賬戶」，全稱 Individual Retirement Account 或 Individual Retirement Arrangements 。它為人們進行投資提供稅收優惠，這些投資可以在他們退休的時候提供財務保障。這些賬戶可以是通過銀行或其他金融機構、人壽保險公司、共同基金或股票經紀人來運作。
為什么要存 IRA
IRA 的目的是為了退休存錢。相比普通的 checking/savings account，IRA 的好處有：
無需經過雇主，個人可自行存 IRA 。
存錢可延稅（Traditional IRA）。
可將雇主提供的退休計劃中的錢轉入 IRA 。
開戶選擇多樣，可在銀行、保險公司、投資公司開戶。
投資選擇靈活，可投入股票、基金、債券等。
投資收益免稅（Roth IRA）。
Traditional IRA 傳統個人退休金
1 、開設條件
只要有 Earned Income，即可開設 Traditional IRA 存錢。Earned Income 指的是主動收入，即工資、獎金、傭金、小費、自雇者的盈利等需要付出勞動才能獲得的酬勞。Earned Income 不局限于全職工作，兼職工作也可以，像是 babysitter 或幫人割草都算，所以打零工的人也可以開 IRA 為自己退休做規劃。
被動收入例如股息、利息、分紅、房租這些躺著就能收錢的，就不算做 Earned Income 。
之前 Traditional IRA 存錢的年齡限制是 70.5 歲，但 2020 年 1 月 1 日開始實施的 SECURE ACT，取消了這個限制。超過 70.5 歲，仍舊能夠繼續存 Traditional IRA 。
2 、最高存入限額
2023 年 IRA 的最高存入額（contribution）是 $6,500，50 歲以上人士可追加 $1,000 、即最高 $7,500 。該限額包括你的所有 Traditional/Roth IRA 賬戶。你可以開一個 IRA 賬戶放滿 $6,500，也可以開十個 IRA 、每個放 $650 。
2024 年的限額是 $7,000 和 $8,000 。
3 、抵稅（延稅）功能
Traditional IRA 存入的錢當年即可抵稅，年收入減去存入 IRA 的錢，才是可征稅收入。假如你年薪 $50,000，IRA 存了 $5,000，那么可征稅收入降為 $45,000 。Traditional IRA 的減稅功能是肉眼立即可見的，這點和 HSA 賬戶有點類似。
但 IRA 的減稅功能不等于免稅（NOT tax free），實際上是延稅（tax deferred），當你 59.5 歲時開始往外領錢了，領出來的錢需要交個人所得稅。等于是把當年該交的個人所得稅延后到退休才交。這有什么好處呢？一是當年交的稅少了，手上的錢多了，可以拿去做其他投資或消費；二是退休后收入低、稅率可能比現在低。
4 、抵稅功能的收入限制
這個收入限制決定了你存進去的錢能否延稅，但不限制你存入金額。也就是不管你收入多少都能存傳統 IRA，但收入超過一定水平，存進去的錢就得是稅后的錢了。繳納 Traditional IRA 的錢能否抵稅和抵多少稅，跟個人收入和有沒有雇主退休金計劃有關，具體數字見下表。「雇主退休金計劃」指的是 401(k), 403(b), SEP, SARSEP or SIMPLE IRA 。
如果你（或配偶）的雇主提供雇主退休金計劃，且收入達到一定程度時，抵稅的功能就逐漸消失，這叫做 phase out 。高收入者存入 IRA 的錢已經不是稅前而是稅后的錢了，然后取錢時還要交稅，等于交兩次，痛上加痛！幸好我們有別的手段來避免被兩重征稅，
5 、提取 IRA 的年齡限制
Traditional IRA 做為退休賬戶，里面的本金或收益如果要在 59.5 歲以前取出來，那么不但要補回稅款，還有 10% 罰金。59.5 歲以后取出，則只需要補稅，沒有罰金。
滿足下列條件之一，提前領取 Traditional IRA 只需補稅，沒有罰金：
用于高等教育。
首次購屋，最高可領取 $10,000 。
無補助的醫療賬單，最高可領取收入的 7.5% 。
失業時支付醫保的保費（失業 12 周以上）。
余生每年固定支取一部分現金。
現役軍人服役超過 179 天。
永久殘疾。
但是，錢也不能一直放在 Traditional IRA 不取。從 2023 年起，第一次領取最遲是滿 73 歲的第二年 4 月 1 日。領取的數額根據年齡和 IRA 余額，有一個公式，參考 IRS，自己懶得算的話 IRA 賬戶一般也提供計算器。
Roth IRA 羅斯個人退休金
1 、開設條件
和 Traditional IRA 一樣，只要有 Earned Income，即可開設 Roth IRA 。
2 、繳納資格和最高繳納額
和 Traditional IRA 不同的是，能夠開設 Roth IRA 不代表一定能存錢進去。你的（家庭）收入決定了你能否存 Roth IRA 、存多少 Roth IRA 。
3 、沒有抵稅（延稅）功能
存入 Roth IRA 里的錢是稅后的錢，所以 Roth IRA 沒有延稅功能。
4 、提取本金沒有年齡限制
這是 Roth IRA 的一大優點：本金隨時可提取，沒有年齡限制，不需交稅和罰款（因為存進去的已經是稅后的錢了）。本金即你繳納在 Roth IRA 里的錢（contribution），不包括從 Traditional IRA 轉進來的錢。投資后獲得收益（earning），假如在 59.5 歲以前要提取收益，需要付 Income Tax 和 10% 罰金。從 Traditional IRA 轉進 Roth IRA 的這部分錢若要提取 ，無稅但需要付 10% 罰金，除非滿 59.5 歲或已滿五年。
