當您每年提交納稅申報表時，您腦海中的一個問題可能是您應該采用標準扣除額還是逐項扣除。這個問題在2017年之后可能變得更加困難，當時標準扣除額大幅提高。
扣除額是您在年度納稅申報表上申報的調整，以降低您的應稅收入。較低的應稅收入導致較低的稅單。有很多扣除機會，但如果您選擇接受它們，您必須在向國稅局提交稅務文件之前清楚地逐項列出。
逐項扣除很快就會變得令人困惑，因此在1944年，美國國稅局引入了標準扣除額，讓您放棄扣除文件，并同意對可調整的總收入（AGI）進行統一調整。2022納稅年度的標準扣除額為12,950美元，戶主19,400美元，聯合申報人25,900美元。
對于大多數納稅人來說，標準扣除額是更好的交易，并且將導致較低的稅單。但是，如果您在2022年發生了某些生活事件或意外費用，例如大筆醫療費用或購買房屋，那么逐項列出您的扣除額可以為您節省更多的錢。
以下是關于標準扣除額和逐項扣除額之間區別的信息。
所得稅的標準扣除額是多少？
標準扣除額是對調整后總收入的統一調整，是大多數美國人在報稅時采取的扣除額。根據美國國稅局的數據，在2019納稅年度，87.3%的美國人采用了標準扣除額。
許多人接受標準扣除額，因為它太高了，注冊會計師克里斯塔爾·皮諾（Krystal Pino）說，他擁有Nomad Tax，這是一家為數字游牧民族提供稅務咨詢的公司。“否則很難達到這個門檻，除非你有大量的慈善扣除，”皮諾說。
標準扣除額適用于您的AGI以得出您的應稅收入，這是用于計算您的稅級和您每年欠多少稅的數字。
什么是所得稅逐項扣除？
如果您作為個人的合格扣除額超過12,950美元，則逐項列出您的扣除額將導致應稅收入降低。根據美國國稅局的網站，如果您符合以下條件，您應該考慮逐項列出您的扣除額：
不能使用標準扣除額，或者您可以申請的金額有限。
有大量未報銷的醫療和/或牙科費用。
為您的房屋支付抵押貸款利息或不動產稅。
有大量的“其他逐項扣除”，如美國國稅局所定義。
在聯邦宣布的災難中造成大量未報銷的傷亡或盜竊損失。
向符合條件的慈善機構提供了大量捐款。
然后，您可以使用附表A表格記錄這些逐項扣除，并將它們包含在表格1040中以完成您的納稅申報表。
要知道，這些扣除的門檻有時很高。在醫療費用類別中，您只能在聯邦納稅申報表上扣除自付費用，前提是自付費用在給定年份超過調整后總收入的7.5%。
如果我有自雇收入，我應該逐項列出嗎？
好消息：如果您在2023年有自雇收入，您可以扣除與該收入相關的費用，同時仍采用標準扣除額。企業的損益記錄在附表C中，然后附在您的聯邦納稅申報表上。
如果您從副業、自由職業者或其他獨立承包商工作中獲得1099，即使您沒有注冊企業，這筆收入和與之相關的任何費用也將列入附表C。當個人從事商業活動或零工工作時，美國國稅局出于稅收分類目的將其歸類為獨資經營者。記錄這項工作的最常見的1099類型是1099-NEC表格，它記錄了非員工薪酬。
如果您是承包商、零工或為 Lyft 或 DoorDash 等服務開車，這適用于Cash App稅務專家兼 Cash App 電子報稅運營主管Christina Taylor 說。自雇費用，例如工作設備或家庭辦公室扣除額，在您的附表C中扣除，該附表與用于逐項列出個人扣除額的附表A分開。
“自雇人士是唯一一個獲得每個人都在談論的家庭辦公室扣除額的群體，”泰勒說。“如果你在家里使用互聯網來做這項工作，你也可以扣除它。
您仍然需要繳納自雇稅，但您可以選擇注銷費用。
立即開始您的報稅
當您為報稅季節做好準備時，要知道逐項扣除并不適合所有人。如果您在2023年有意外的醫療費用或其他重大財務變化，值得研究以確保您獲得最好的退款。
你有沒有想過，在美國投資其實和你的“身份”大有關系？不同身份的人，比如美國人、綠卡黨還是短期游客，他們交的稅可大不相同！
今天就來聊聊怎么利用這些稅務差異，以及如何通過購買保險來避稅，讓生活更輕松！
如果你是正宗的美國身份，投資時得交點稅。但別擔心，有些投資，比如買房和人壽保險，有可能是免稅的！
在美國，購買人壽保險是一個常見的稅務優化策略。通過購買合適的人壽保險產品，投資者可以在一定程度上降低稅務負擔。特別是對于高凈值人群，人壽保險不僅能夠提供風險保障，還可以作為一種有效的避稅工具。
當然，有得必有失。美國身份的好處是遺產稅的免稅額高(2023年1292萬美元)，但所得稅也相對多一些。相比之下，如果你是短期游客，投資股票、銀行利息和國債利息都不用交稅！但遺產稅方面，你可能就得吃點虧了，中國身份的投資人，在美國的遺產稅免稅額只有6萬美金。
在中國，購買保險同樣可以避稅，但與美國相比，存在一些差異。
首先，中國的保險市場相對較小，產品種類和靈活性可能不如美國。因此，在選擇避稅產品時，可能面臨一些限制。
其次，中美兩國的稅務法規和政策存在差異，這也影響了購買保險時的稅務處理。
只要你持有美國護照，綠卡，或者在美國居住時間超過183天，就是美國的稅務居民，需要就全球的資產進行報稅。
再次，美國稅法的「7702」條款規定，成為美國稅務居民后，持有的非美國保單需每季度報稅。
外國保單需繳納外國保險稅，其中人壽和年金保險稅率為1%。港澳儲蓄分紅險、重疾險及內地增額終身壽險、年金險等，在美國稅務局眼中屬投資類，可能涉及個人所得稅和資本利得稅。身故賠付可能涉及遺產稅。
那么，夫妻倆都想在美國投資怎么辦呢？
如果都是綠卡黨，那所得稅肯定得交。但有個小妙招：讓其中一個人保持非美國身份！這樣，股票投資可以免稅，而房產可以享受高遺產稅減免。當然，這需要夫妻雙方感情深厚，共同商量。
除了移民，還有其他方法可以在美國投資但不成為稅務居民。比如L-1和E-2簽證，這些簽證讓你能在美國投資，但不必繳納全部美國稅。這給了投資者更多靈活性和選擇空間。
總的來說，選擇合適的身份和投資策略，以及利用保險作為避稅工具，可以讓你的稅務負擔更輕，生活更美好！
在對比中美兩國保險市場時，投資者需要根據自己的需求和實際情況做出選擇。無論是選擇在美國購買保險還是在中國購買保險，都需要充分了解當地的稅務法規和市場環境，以做出明智的決策。
請記住，稅務規劃也是理財的一部分，合理利用稅務差異和保險工具，能夠減少很多不必要的麻煩。??
