社安金是數(shù)百萬美國退休族不可或缺的收入來源，但規(guī)定有時令人困惑。雖然不需要所有細(xì)節(jié)都了若指掌，但調(diào)查發(fā)現(xiàn)，高達(dá)87%美國人對于社安金的一項重要規(guī)定卻常常搞錯，結(jié)果可能導(dǎo)致出乎意料的損失。
談到社安金規(guī)定時，完全退休年齡(full retirement age，F(xiàn)RA)是民眾必須清楚理解的最重要數(shù)字之一。但是不確定自己完全退休年齡到底是幾歲的民眾大有人在，美國全國退休研究中心(Nationwide Retirement Institute)2023年問卷調(diào)查顯示，只有13%受訪者能夠正確回答自己的完全退休年齡。
這項調(diào)查顯示更令人憂心的狀況是，許多受訪者回答的完全退休年齡，比正確答案來得年輕許多。
完全退休年齡是可以領(lǐng)到全額社安金的年紀(jì)，領(lǐng)取金額則以職業(yè)生涯的收入為計算基準(zhǔn)。完全退休年齡與出生年份有關(guān)，1960年以及1960年之后出生的民眾，完全退休年齡都是67歲。
申領(lǐng)社安金不必等到完全退休年齡，但如果還沒屆滿完全退休年齡就開始申請，領(lǐng)取福利將縮水。根據(jù)規(guī)定，年滿62歲便可申領(lǐng)社安金，不過領(lǐng)取金額比完全退休年齡的領(lǐng)取金額少30%。如果延到70歲才領(lǐng)社安金，領(lǐng)取金額將比完全退休年齡所拿的金額，每個月至少增加24%。
全國退休研究中心調(diào)查顯示，戰(zhàn)后嬰兒潮世代(baby boomer)受訪者大多回答完全退休年齡為64歲，大多數(shù)X世代(Gen X)受訪者則猜60歲。千禧世代(Millennials)、Z世代(Gen Z)對于完全退休年齡的答案各為55歲及54歲。
搞不清楚完全退休年齡，看起來或許是無傷大雅的錯誤。然而，如果對于何時可以領(lǐng)取社安金，抱持觀念一直比實際年齡提前許多年，最后結(jié)果可能導(dǎo)致拿到社安金金額縮水。
舉例來說，完全退休年齡為67歲的民眾，錯把64歲當(dāng)成完全退休年齡而開始申領(lǐng)，將因為提早三年領(lǐng)取，福利少拿20%。
相信不少讀者都聽過類似以下的說法：“美國實行全球徵稅，如果我們在當(dāng)?shù)赝顿Y，即使在中國賺到的收入也要繳稅給美國政府。”又或者“聽說美國的稅率很高，稅負(fù)可能佔收入4成甚至更高！我不太希望在美國投資?！?/span>
全球征稅只適用美國公民
然而，我們需要了解的是，全球征稅只適用于美國公民，所以除非讀者是美國公民，否則并非所有在世界各地賺取的收入都需要向美國政府繳稅。
在2023年的納稅年度，個人單身納稅人的最高稅率是37%，但是只有當(dāng)收入超過578,125美元時才會達(dá)到這個稅率。
對于夫妻共同申報的納稅人，他們的收入必須超過693,750美元才能達(dá)到最高稅率。
在美國投資的物業(yè)收益為例，一所物業(yè)每年平均帶來1.2萬美元的租金收入，那么投資者需要擁有至少43.6所物業(yè)才能達(dá)到37%的稅階。
這只是一個未扣除開支的估算，因此要進(jìn)入37%的稅階并不是一件容易的事情，大家不必為此太過擔(dān)心。
美單身人士免稅額13850美元
在2023年，美國的單身人士標(biāo)準(zhǔn)免稅額為13,850美元，比2022年增加了900美元。
以一位40歲的單身投資者為例，如果他購買了一間物業(yè)出租，每月收取1,000美元的租金，年收入為1.2萬美元，那么即使在未扣除任何開支的情況下，他也不需要支付任何稅款。
這是因為他的收入低于標(biāo)準(zhǔn)免稅額，因此不需要繳納聯(lián)邦所得稅。
7個州未有征收個人所得稅
當(dāng)投資者以個人名義購買物業(yè)并出租時，業(yè)主需要繳納個人所得稅。
個人所得稅由聯(lián)邦稅和州稅兩部分組成，而各州的稅率可能會有所不同。平均而言，個人所得稅率約為10%至37%間。
在各州之中有7個州未有徵收個人所得稅，例如華盛頓州、內(nèi)華達(dá)州、佛羅里達(dá)州和德州等。
個人所得稅是根據(jù)凈收入征稅的，因此所有與出租有關(guān)的費用都可以扣除稅款，例如出租廣告的刊登費、清潔、維修、保險、按揭利息、水電費及折舊等費用。
海外業(yè)主可以扣除的費用更多，包括來回機(jī)票、住宿等，均可以視為在美國視察物業(yè)的開支。
至于折舊方面，根據(jù)美國稅法，物業(yè)價值隨時間的磨損也被視為可扣除的開支。
許多人誤以為美國的稅率極高，這種看法源自對美國稅制的誤解。
美國的稅制與我們熟悉的香港稅制有所不同，因此人們對其感到陌生和抗拒。
然而，當(dāng)面對未知的事物時，產(chǎn)生疑慮和逃避反應(yīng)是很自然的。
投資者應(yīng)該避免因“誤解”而錯失了回報可觀的投資機(jī)會。
