非美國公民是否可以購買美國的年金險？
前言
年金規(guī)劃是很多人在退休理財打理時，會想到的一個財務(wù)準備。我們常鼓勵身邊的朋友，在做自身的財務(wù)規(guī)劃時，就像是做一套健康檢查一般，一定要對自己的生活狀況，每年都需要好好規(guī)劃審視一番。透過專業(yè)的稅務(wù)整理，可以讓每個人或是家庭的財務(wù)規(guī)劃更加到位。
如果您是新移民，或是最近換了工作，結(jié)婚、生小孩等，都有必須要做稅務(wù)上的規(guī)劃調(diào)整，當(dāng)您的家庭走到買賣房子，申請貸款，退休金規(guī)劃，家庭儲蓄保險等也都跟稅務(wù)規(guī)劃息息相關(guān)。今天小編就來以”年金”這個主題，跟大家分享有關(guān)非美國公民購買年金的一些相關(guān)稅務(wù)知識。
非美國公民是否可以購買美國年金?
許多擁有美國人壽保險的非美國公民是出于免稅的優(yōu)惠。
那么，他們可以購買美國的年金嗎?
答案是，要看該年金公司審批條件的相關(guān)規(guī)定。市場上是有一些年金的公司可以接受非美國公民購買美國年金之產(chǎn)品。因為年金的售賣規(guī)定比較嚴格，有一些新移民，剛到美國的前兩年也不一定能購買年金險，所以購買之前一定要清楚咨詢專業(yè)的保險顧問。
購買年金險在稅收有何規(guī)定?
下面小編就從美國的稅務(wù)概況加以說明，
非美國居民年金付款時按IRC Sec 871(a)規(guī)定會需要支付30%的預(yù)扣稅。 在每一筆年金的支付中，部分被視為投資成本，而部分則是投資收益。預(yù)付稅則在付款投資收益部分收30%的預(yù)付稅。依據(jù)美國稅法，年金的收入不是為利息收入。因此，投資利息免稅則不適用于此。
根據(jù)中美稅務(wù)研究，發(fā)現(xiàn)因為中美之間沒有年金特殊稅收協(xié)議，所以必須預(yù)扣30%的稅。如果沒有社安號或是報稅的稅號，非美國居民則必須每三年填一次W-8BEN外國身份證明預(yù)扣稅表。
我們都知道在美資產(chǎn)會受美國稅法及外國稅收條款約束，所以個人擁有資產(chǎn)（包括非美國公民）將被征稅。這意味著該年金有延稅好處， 同時也意味若在59歲半前領(lǐng)取錢，將會另受到10%的罰款。
規(guī)劃時注意事項
我們知道很多非美國公民可能擁有美國人壽保險。由于非美國居民的遺產(chǎn)稅很低（只有$60,000），非美國公民應(yīng)考慮IRC Sec對離岸人壽保險公司發(fā)行的年金進行免稅規(guī)劃來處理遺產(chǎn)稅。有部分的離岸人壽保險公司會通過審批符合美國稅收標準的保單持有者。這樣來說，非美國公民若持年金，應(yīng)透過1035（保險公司變更轉(zhuǎn)移表）交換來避免遺產(chǎn)稅。
美國居民購買與非美國居民購買的區(qū)別
唯一的區(qū)別在于美國人可以用稅前的錢來購買年金，從而利用長期資本利得來降低稅款。
怎么理解美國居民購買年金的錢呢？
美國年金的購買，既可以用稅前的（qualified）收入購買，也可以用稅后的（non-qualified）資金購買，或是換工作后把前公司的雇員退休賬戶（比如401K）中的錢轉(zhuǎn)入個人年金賬戶，這個轉(zhuǎn)賬叫qualified rollover，不涉及交稅或罰金。
而非美國居民則很難做到用稅前的錢去做規(guī)劃，因為非美國居民賬戶內(nèi)的資金被默認為已經(jīng)完稅的資金，即使你的錢在國外交過了稅，這筆稅款也不會退給你。
稅務(wù)遞延的優(yōu)勢是什么？
可能享受更低的稅率：如果現(xiàn)在工作期間交稅，由于有工作收入，您的稅率可能高達37%。退休后不再工作，收入減少，您的稅率可能降至12%。
貨幣的時間價值原理：即使在稅率相同的條件下，將通貨膨脹計算在內(nèi)，現(xiàn)在的$100購買力到20年后只相當(dāng)于$50。所以如果需要交同樣的稅，當(dāng)然越晚越好。
“復(fù)利”原理：延稅就意味著賬戶以利滾利的方式增長，擴大每年的投資基數(shù)，最大化投資的收益。
小結(jié):
人生階段不同，風(fēng)景不同，需要的規(guī)劃也不盡相同。小編非常提倡財務(wù)一定要盡早規(guī)劃這個觀念，規(guī)劃退休財務(wù)整理，更是重要。
非美國公民可以購買年金，并與美國公民享同樣的稅收待遇。包括延長扣稅，LIFO的分配稅，以及59歲半之前取錢有10%罰款。
選擇合適的保險種類，可以讓資產(chǎn)配置更加完善及有效抵御風(fēng)險。
如果等到70歲以后才考慮規(guī)劃長期護理，可能已經(jīng)為時已晚。（iStock.com/Halfpoint ）
計劃老年護理不僅僅是購買長期護理保險。一份完善的長期護理計劃會讓你在理想的老年居住地點、如何出行以及在喪失自理能力時由誰來監(jiān)督財務(wù)和健康決定等方面，有一個妥當(dāng)?shù)陌才牛⑶铱梢员苊饽悴坏貌慌R時動用大筆退休儲蓄。
如果等到70歲以后才考慮規(guī)劃長期護理，可能為時已晚。佛羅里達州杰克遜維爾（ Jacksonville）“Life Planning Partners”公司的醫(yī)生和認證理財師卡羅琳·麥克拉納漢（Carolyn McClanahan）說，不要等到最后一分鐘才行動，開始起草計劃的最佳時間是60歲左右。
根據(jù)保險公司Genworth的2019年護理成本調(diào)查，美國每年在護理設(shè)施中一間私人房間的平均費用為102,200美元，因此在規(guī)劃退休生活時，缺乏深思熟慮的計劃可能會造成嚴重錯誤。
實際上，并非一定要離開家去獲得護理。Genworth發(fā)現(xiàn)，美國每年在家中雇用熟練護理人士的平均費用是87.50美元/每次訪問。
另一方面，越來越少的保險公司提供長期護理保險單，因此人們需要花更多錢來支付老齡化的費用。
“有很多自付費用。”麥克拉納漢說。
當(dāng)親人經(jīng)歷認知能力下降并需要更多生活幫助時，他們面臨的壓力也很大。麥克拉納漢說，2015年有超過3400萬人向其他成年人提供無償護理，每年經(jīng)濟價值為5220億美元。
麥克拉納漢說，開始規(guī)劃人生下半年的最佳時機是60歲左右。
以下是長期護理計劃的四個關(guān)鍵組成部分。
1. 生活的過渡
無論你是想在家中度過老年生活，還是打算前往一個提供護理服務(wù)的退休社區(qū)，都需要與家人討論你的意愿，并與理財計劃師就如何支付這筆錢制定策略。
如果你打算待在家里，別忘了考慮將要出現(xiàn)的生活質(zhì)量問題：出行有多容易？你可以在附近獲得醫(yī)療服務(wù)嗎？
麥克拉納漢說，孤獨感是老年人面臨的另一個問題，因此該計劃應(yīng)考慮與他人的互動。
她說，請?zhí)崆安輸M正式協(xié)議，尤其是對何時搬到適合老人的房屋做出決定。
2. 駕車過渡
進入老年，需要了解何時開車對自己和別人都是不合適了。
“駕駛對你保持獨立性有多重要？”麥克萊納漢問道。
當(dāng)你失去安全駕駛能力時，可以考慮其它通勤方式來避免不便，可以包括通過Uber和Lyft服務(wù)，或了解當(dāng)?shù)毓步煌ㄟx擇。
職業(yè)治療師和康復(fù)中心還提供300美元至500美元的駕駛評估。麥克萊納漢說，他們會告訴你是否需要取消你的駕照。
3. 財務(wù)管理
麥克拉納漢說，認知能力下降最早可能在53歲開始，導(dǎo)致人們變得更加沖動、過度自信并發(fā)生錯誤判斷。
她說，出現(xiàn)麻煩的早期跡象包括忘記支付賬單，支付兩次賬單以及忘記賬戶等。
麥克拉納漢表示，請妥善安排你的授權(quán)書，并確保定期進行更新。
授權(quán)書授權(quán)受信任的個人在你喪失工作能力時監(jiān)督你的財務(wù)狀況。
還可以通過限制擁有的賬戶數(shù)量來簡化財務(wù)。將信用卡數(shù)量限制為不超過三張：一張用于公共場所，一張用于自動付款，一張用于在線購物。
麥克蘭納漢說，這樣，如果用于購物的信用卡之一被盜用，你將不必更改所有自動付款方式。
此外，每月需要清卡。
4. 衛(wèi)生保健過渡
起草你的醫(yī)療照護事前指示（advanced directives），在其中說明當(dāng)你無法表達意愿時希望接受的醫(yī)療服務(wù)。
麥克拉納漢說，如果沒有這份文件，在生命的最后一年平均要自付18,000美元。
如果屆時你已經(jīng)無能為力，請仔細考慮誰應(yīng)該為你做出醫(yī)療保健決定。這個人應(yīng)該尊重你的意愿，這可能意味著知道何時結(jié)束醫(yī)療干預(yù)。
麥克拉納漢說：“你的配偶或孩子不一定是最佳選擇。請選擇一個能兌現(xiàn)你愿望的人。”
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