報稅季到了,小伙伴們準備好材料,去拿政府的退稅“紅包”沒?如果你已經是屋主,那么恭喜你,可以享受各種稅務優惠啦。專家提醒,雖然很多與住家相關開銷的抵稅項目眾所周知,但有些住房的抵稅項目卻鮮為人知。以下是作為屋主不應錯過的六種抵稅:
1.房貸利息:最受歡迎的住家相關抵稅,是針對你為房貸支付的利息。為購買、興建或裝修主要住所或第二棟房子,而貸款在100萬元以下,就可扣減利息。除此之外,10萬元以內的房屋凈值貸款,也可扣減利息。?
2.地產稅:通過州和地方地產稅可以逐項申報的方式來扣減。如果你通過房貸業者支付地產稅,業者寄給你的稅單應包括你付的錢有多少用來付地產稅。扣減的金額根據你何時付稅,而不是付稅期限。
??3.出售房子的資本利得稅:若你出售個人住房有賺頭,單身者賺錢低于25萬元或夫婦低于50萬元,不必付資本利得稅,不過有條件:出售前五年,需要擁有和在該屋居住至少兩年。
?4.因醫療需要而裝修住家:隨著年齡增長,民眾經常要改裝住家以配合其醫療需要。如果你的裝修是為了滿足殘障者或慢性病患的需要,裝修費用可視為醫療開銷而予扣稅。不過有兩項限制:你必須逐項申報,而且整體醫療開銷超過調整后總收入的10%才能扣稅。
?5.取消房貸債務:許多因房價大跌,按揭買房所欠銀行的錢超過房子價值本身的屋主獲得減免房貸債務,通常獲減免的金額被視為可課稅收入。但是到2016年底有效的法令規定,如果你獲減免房貸,不必擔心今年會有出乎意外的可課稅收入。
??6、出租屋也能抵稅:除了自住外,華人熱衷把房子出租,以房養房。許多人只認為出租的唯一收益是租金,但其實房地產的出租虧損也能抵稅。??
另外,專家建議,屋主維修出租房屋所花費的支出,一定要保留收據,以便報稅時使用,因為這些都可以算作支出,以抵租房收入。如果請工人,也建議屋主從國稅局(IRS)網站上下載1099表格,這樣支付給工人的費用,可以用來報稅。許多華人在聘請工人時,都愿意以現金方式交易以取得較低的收費,但這樣做,不僅報稅時沒有憑據,而且無法獲得沖抵租金收入的出租成本支出。
出租房的另外一種節稅策略是折舊沖回。只有房子的價值可以折舊,土地價值部分不能折舊。每年的折舊部分可以幫您省稅。出租房分27.5年來折舊算。比如說,你買個房子20萬,土地值4萬,房子本身值16萬。你每年就可以折舊16萬/27.5.27.5年以后,你已經把那16萬都折舊完了。這時候你把房子賣掉,賣了30萬。增值的10萬,你要付長期資本利得,稅率比較低。可是那16萬以前幫你省稅的折舊部分,你要重新交稅。這部分稅,就叫做折舊沖回(deprecationrecapture)。
專家稱,不少屋主放棄折舊,這樣做不太正確。因為一所房子可能出租幾十年,國稅局很難查是否拿折舊來抵稅,所以稅法規定不管已折舊還是可折舊都要吐回,不拿白不拿,白白損失折舊不劃算。而且金錢越來越貶值三十年前灣區一所二十萬的房子,現在已值百萬。當年折舊省下的稅,用今天的物價折算,可能升五到十倍,因此建議折舊越早越好。?
美國稅法要求美國稅務居民申報全球收入并繳納相應的稅款。換言之,美國稅務居民需對其在全世界任何地方的收入向美國政府進行申報和繳稅,無論納稅人獲得收入時,是否居住在美國境內。
美國稅收居民身份首先,需要明確自身的稅務居民身份:
1、個人稅收居民身份根據美國國內收入法典(InternalRevenueCode),所有美國公民和美國居民都被視為美國稅收居民。對非美國公民(外籍個人)而言,需依據“綠卡標準”或者“實際停留天數標準”來判定是否為外籍個人稅收居民。
(1)綠卡標準(2)實際停留天數標準:如果外籍個人在美國停留的時間同時滿足以下兩個條件,則被視為滿足本標準:本公歷年度內在美停留不少于31天。
根據以下計算公式,本公歷年度和過去兩個公歷年度加起來的三年內在美停留不少于183天:a、本年度在美停留的全部天數,加上b、前一年度在美停留天數的三分之一,加上c、再前一年度在美停留天數的六分之一。
個人在一天中的任何時間出現在美國境內都視為其當天在美停留。但是,在某些特定情況下,個人在美停留時間不計算在實際停留天數內。
(3)雙重稅收居民:一些綠卡持有者和外籍居民個人有可能同時是與美國簽有稅收協定轄區的稅收居民。?2、機構(實體)稅收居民身份(1)公司:依據美國聯邦、各州或者哥倫比亞特區法律建立或組織的公同視為國內公司(domesticcorporation)。一家公司不會因為管理機構所在地位于美國境內而被視為國內公司。但是,根據相關法律的特定條款(有些是可選的,有些是非自愿的),某些外國公司可視為國內公司。國內公司無論是否為其他國家稅收居民,都被視作美國稅收居民。
(2)合伙企業:依據美國聯邦、各州或者哥倫比亞特區法律創立或組織的合伙企業,應視為國內合伙企業。稅收由合伙人負擔,每個合伙人根據分配到的收人及其稅收居民身份(如非居民外籍個人、美國公民、外國公司或國內公司等)承擔相應的納稅義務。
(3)信托;(4)遺產。
對于居住在美國境外或者居住在美國境內但是在外國有經濟活動的美國稅務居民,如果自身稅務復雜,需要合理規劃稅務,避免因稅務問題付出沉重代價。?海外收入豁免對于長期在外國生活工作的美國稅務居民,2021年度每個人的海外工作收入豁免額為$108,700美元;如果夫婦倆人都在國外居住和工作,海外免稅額為$217,400萬美元,這里一般是指海外工資收入。
要符合美國海外收入豁免優惠,納稅人還需要通過以下兩項測試的其中一項:第一項,真正居所(BonaFideResidence)測試,主要是要看納稅人在國外居住的時間,和在國外居住的目的,和與當地的關系的密切程度。
第二項,人身所在(PhysicalPresence)測試,需要納稅人連續在12個月內居住海外至少330天。?
