當老年人申請長期護理Medicaid時,無論是在家中、輔助生活住宅還是療養院中的服務,都有資產(資源)限制。要獲得Medicaid的資格,一個人的資產不能超過限額。Medicaid的追討期旨在防止Medicaid申請人放棄資產或以公平市場價值出售資產以滿足Medicaid的資產限額。
追討期內的所有資產轉讓均會進行審核。如果申請人違反了此規則,將確定一個不符合Medicaid資格的處罰期。這是因為如果這些資產沒有被贈予、按照公平市場價值出售或轉讓,它們本可以用于支付老年人的長期護理費用。如果在回溯期之前贈送或轉讓資產,則不會受到處罰。
回顧如何因州而異雖然聯邦政府為醫療補助計劃建立了基本參數,但每個州都在他們認為合適的這些參數范圍內工作。所有50個州的醫療補助計劃都沒有相同的規則,回顧期也沒有相同的規則。2022年,除加利福尼亞州外,每個州都有60個月(5年)的Medicaid回溯期。加利福尼亞的回顧期更為寬松,為30個月(2.5年)。
用于計算違反回溯期罰款的“罰款除數”也因州而異。它與該州療養院護理的平均成本有關。一個州可以使用每日或每月平均罰款除數。在此處查看特定于州的懲罰除數。
一些州可能不會對社區/家庭護理實施回溯期。雖然紐約州對療養院Medicaid有60個月的回溯期,但該州對提供長期家庭和社區服務的社區Medicaid沒有回溯期。但是,從2022年4月1日起,紐約州將逐步進入該計劃的30個月回顧期。
在某些州,小禮物可能會例外。賓夕法尼亞州就是這樣一個州,它允許Medicaid申請人每月贈送高達500美元的禮物,而不會違反Medicaid的回溯期。
醫療補助回顧期很復雜,特別是因為管理它的規則因州而異。
目前為止紐約州對居家及社區護理的白卡沒有追溯期。但紐約州將在22年4月或者7月通過立法,將申請居家及社區護理的白卡追溯期設置為兩年半(30個月)。一旦法案生效,追溯期將從18個月開始遞增,生效期每往后一個月,追溯加一個月,直到加到30個月。?圖片無意違反回溯規則圖片國稅局贈與稅豁免——國稅局允許每年免征遺產稅和贈與稅。到2022年,美國的個人可以向每位收件人贈送高達16,000美元的禮物,而無需為禮物納稅。但是,這項聯邦免稅并不適用于Medicaid的規定。這意味著,如果有人向女兒或兒子贈送10,000美元,則該禮物不能免除Medicaid的回溯期。請記住,即使是送給家庭成員畢業的現金禮物也可能違反回溯規則。此外,管理禮物的規則因州而異,使這種可能的違規行為進一步復雜化。更多關于IRS贈與稅豁免的信息。
缺乏文件——在回溯期內沒有出售資產的銷售文件可能導致違反Medicaid的回溯規則。雖然資產可能已按公允市場價值出售,但如果無法提供證明文件,則可能會確定違反了回溯期。這對于必須在政府機構注冊的資產(例如汽車、摩托車和船只)尤為重要。
不可撤銷信托(也稱為Medicaid合格信托)–人們可能會認為這些類型的信托不受Medicaid的回溯期的約束,但這并不總是正確的。MedicaidQualifyingTrust一詞可能會造成混淆,顧名思義,它用于獲得Medicaid的資格。不幸的是,如果信托是在回溯期內創建的,則它被視為禮物,因此違反了回溯期。簡而言之,醫療補助合格信托是一種法律安排,其中資產從稱為設保人的個人轉移到稱為受托人的第三方。受托人成為資產的所有者,并為指定的受益人持有資產。多種資產可以通過信托進行轉讓,可能包括存款證明(CD)、股票、財產、現金和年金。不可撤銷的術語意味著設保人不能修改或取消信托。
支付家庭成員提供護理費用——雖然根據Medicaid規則向家庭成員支付提供護理費用是可以接受的,但在沒有適當的法律文件和看護人協議的情況下這樣做是Medicaid處罰的一個非常常見的原因。
可能導致罰款的交易示例包括贈予孫女高中畢業的錢、轉讓給侄子的房子、以一半價值出售的收藏家硬幣或捐贈給當地慈善機構的車輛。即使是在沒有正式護理協議的情況下向個人護理助理支付的款項或由非申請人配偶以公平市場價值贈與、轉讓或出售的資產也可能違反回溯期并導致一段時期內不符合Medicaid資格。
即使在“初始”追討期之后,如果Medicaid受益人獲得一些錢,例如,通過繼承,并將所有(或部分)錢給了出去,他們就違反了回溯規則。換句話說,盡管最初確定一個人沒有違反60個月(或加州30個月)回顧期并且正在接受長期護理Medicaid,但他們可能違反此規則,因此被取消獲得Medicaid的資格好處。
遺產追討限制
1.追討范圍有限制白卡賬單的追討一般是針對長期護理費用(包含機構護理、居家及社區護理),但部分州甚至會對55歲以上使用常規醫療服務的費用進行追討。目前為止紐約州的追討范圍只針對機構長期護理,但不排除未來因為經費短缺而擴大追討范圍。
2.追討時間有限制?只有在使用者去世后政府才能進行白卡追討;?而對于房產的追討,在持卡人尚有健在的配偶、21周歲以下或者失明/殘疾的孩子、有房子份額并居住了一年以上的兄弟姐妹、曾經承擔了兩年及以上護理責任的孩子時,若上述人員依然住在死者的房子里,政府則暫時不能追討房產。
?但該部分人員過世或孩子成年后,政府會開啟追討程序
報稅季到了,小伙伴們準備好材料,去拿政府的退稅“紅包”沒?如果你已經是屋主,那么恭喜你,可以享受各種稅務優惠啦。專家提醒,雖然很多與住家相關開銷的抵稅項目眾所周知,但有些住房的抵稅項目卻鮮為人知。以下是作為屋主不應錯過的六種抵稅:
1.房貸利息:最受歡迎的住家相關抵稅,是針對你為房貸支付的利息。為購買、興建或裝修主要住所或第二棟房子,而貸款在100萬元以下,就可扣減利息。除此之外,10萬元以內的房屋凈值貸款,也可扣減利息。?
2.地產稅:通過州和地方地產稅可以逐項申報的方式來扣減。如果你通過房貸業者支付地產稅,業者寄給你的稅單應包括你付的錢有多少用來付地產稅。扣減的金額根據你何時付稅,而不是付稅期限。
??3.出售房子的資本利得稅:若你出售個人住房有賺頭,單身者賺錢低于25萬元或夫婦低于50萬元,不必付資本利得稅,不過有條件:出售前五年,需要擁有和在該屋居住至少兩年。
?4.因醫療需要而裝修住家:隨著年齡增長,民眾經常要改裝住家以配合其醫療需要。如果你的裝修是為了滿足殘障者或慢性病患的需要,裝修費用可視為醫療開銷而予扣稅。不過有兩項限制:你必須逐項申報,而且整體醫療開銷超過調整后總收入的10%才能扣稅。
?5.取消房貸債務:許多因房價大跌,按揭買房所欠銀行的錢超過房子價值本身的屋主獲得減免房貸債務,通常獲減免的金額被視為可課稅收入。但是到2016年底有效的法令規定,如果你獲減免房貸,不必擔心今年會有出乎意外的可課稅收入。
??6、出租屋也能抵稅:除了自住外,華人熱衷把房子出租,以房養房。許多人只認為出租的唯一收益是租金,但其實房地產的出租虧損也能抵稅。??
另外,專家建議,屋主維修出租房屋所花費的支出,一定要保留收據,以便報稅時使用,因為這些都可以算作支出,以抵租房收入。如果請工人,也建議屋主從國稅局(IRS)網站上下載1099表格,這樣支付給工人的費用,可以用來報稅。許多華人在聘請工人時,都愿意以現金方式交易以取得較低的收費,但這樣做,不僅報稅時沒有憑據,而且無法獲得沖抵租金收入的出租成本支出。
出租房的另外一種節稅策略是折舊沖回。只有房子的價值可以折舊,土地價值部分不能折舊。每年的折舊部分可以幫您省稅。出租房分27.5年來折舊算。比如說,你買個房子20萬,土地值4萬,房子本身值16萬。你每年就可以折舊16萬/27.5.27.5年以后,你已經把那16萬都折舊完了。這時候你把房子賣掉,賣了30萬。增值的10萬,你要付長期資本利得,稅率比較低。可是那16萬以前幫你省稅的折舊部分,你要重新交稅。這部分稅,就叫做折舊沖回(deprecationrecapture)。
專家稱,不少屋主放棄折舊,這樣做不太正確。因為一所房子可能出租幾十年,國稅局很難查是否拿折舊來抵稅,所以稅法規定不管已折舊還是可折舊都要吐回,不拿白不拿,白白損失折舊不劃算。而且金錢越來越貶值三十年前灣區一所二十萬的房子,現在已值百萬。當年折舊省下的稅,用今天的物價折算,可能升五到十倍,因此建議折舊越早越好。?
