本文中提到的信托與國內(nèi)的信托理財完全不同。我們都知道，對于美國稅務(wù)居民而言，美國人壽保險的身故理賠金將會被計入投保人的遺產(chǎn)加以課稅。針對資產(chǎn)體量龐大的投保人，我們可以通過保險與信托的結(jié)合，設(shè)立不可撤銷人壽保險信托(Irrevocable Life Insurance Trust, ILIT )來合法節(jié)省遺產(chǎn)稅。
什么是ILIT
我們常見的信托大多都是可撤銷信托，就是生前信托。由于委托人有權(quán)隨時撤銷信托，信托財產(chǎn)的所有權(quán)并未發(fā)生轉(zhuǎn)移，因而不能規(guī)避遺產(chǎn)稅。不可撤銷信托與之相反，一旦委托人設(shè)立此信托，則信托財產(chǎn)獨立于委托人的財產(chǎn)，也就是財產(chǎn)的所有權(quán)發(fā)生了轉(zhuǎn)移。
不可撤銷人壽保險信托ILIT，就是投保人通過設(shè)立信托持有保單，或把保單移入信托。將壽險保單的所有權(quán)轉(zhuǎn)由信托持有。換言之，就是投保人將保費通過信托繳納給保險公司，以達到轉(zhuǎn)移資產(chǎn)節(jié)省遺產(chǎn)稅的目的。
ILIT特點
第一、一定無法撤銷。若信托可撤銷，則設(shè)立人仍被視為保單的擁有人，保單的理賠金為其遺產(chǎn)的一部分，那么信托就沒有節(jié)稅的意義了。
第二、被保險人不可以是受托人，必須要指定一位法定成年人，或是某個機構(gòu)作為受托人。受托人通常會是親信的人，或是律師、會計師。
第三、一定要在被保險人身故三年前設(shè)立，如果被保險人在設(shè)立后不滿三年，信托就不具節(jié)稅的效果，仍會被征遺產(chǎn)稅。
ILIT優(yōu)點
第一、可讓指定受益人繼承保險金，而不會成為課稅的標(biāo)的。
第二、將保單放進信托里，此保單的現(xiàn)金價值不會因為被保險人身故后受到債權(quán)人的追償，亦即債權(quán)人不得要求以保險金來清償債務(wù)。
ILIT缺點
第一、一旦啟用不可撤銷信托，原本屬于投保人的個人人壽保單在法律上就發(fā)生了所有權(quán)的轉(zhuǎn)移。投保人失去了保單的主動權(quán)和控制權(quán)。
第二、因為無法撤銷，萬一設(shè)立人有資金上的急用，通常不能動用保單。但是如果經(jīng)由受托人同意，可能會就保單借款。
我們有美國綠卡客戶本人或孩子在美工作，雇主提供了定期壽險Term Life作為福利待遇，客戶說想了解該險種，小編今天就具體說說美國人壽保險的種類之一——定期壽險。定期壽險是美國人壽保險歷史最悠久的險種，距今已有百年，后來出現(xiàn)的終身壽險和萬能壽險都是基于定期壽險的雛形發(fā)展壯大的。
什么是定期壽險
定期壽險是指在保險合同約定的期間內(nèi)，如果被保險人死亡，則保險公司按照約定的保險金額給付身故理賠金；若保險期限屆滿被保險人健在，則保險合同自然終止，保險公司不再承擔(dān)保險責(zé)任。定期壽險的保險期限有10年、15年、20年、30年，或到約定的年齡如50歲等多項選擇。
定期壽險的特點
- 低保費、高保障
- 時效性、消費型
- 免于遺囑認(rèn)證
- 沒有現(xiàn)金價值，功能單一
- 隨著被保人年齡增長續(xù)保成本激增
定期壽險的分類
1、保費固定的定期壽險
可理解為定額定期壽險，通常保障期為20年。每月繳納給保險公司固定金額的保費，如果被保人在保單期限內(nèi)身故，保險公司將支付給受益人確定的身故賠償金。該類產(chǎn)品是定期壽險中最常見的。例如，李先生投保了一份保額為25萬美元的20年期定額定期保單，每月支付保費80美元，如果李先生在未來20年內(nèi)不幸意外，則保險公司將支付保單受益人25萬美元的身故賠償金。
2、每年可續(xù)保的定期壽險
每過一年，定期保險就會被續(xù)保，保費不再固定。由于投保人年長一歲，所以保費會逐年增加。總體來說，每年可續(xù)期的定期保險價格比保費固定的定期壽險貴。好處是，保證每年都能得到批準(zhǔn)，適合需要短期保障的客戶。
3、保額遞減的定期壽險
保額遞減的定期壽險的身故理賠金在整個保險期間不斷減少。保單的保費不變，但是賠償金隨著時間推移而遞減。其目的是使保單賠償金的減少與投保人未償還的抵押貸款的減少相匹配。該產(chǎn)品底層邏輯是：如果我們的抵押貸款在減少，就不需要那么多的人壽保險賠償金。總體來說，該產(chǎn)品較保費固定的定期壽險便宜，適合有房貸的客戶。例如，李先生投保了一份保額遞減的定期壽險，保額為50萬美元，以后每年保額減少3萬美元，以此類推。
4、可退還保費的定期壽險
這類產(chǎn)品給活過了保單保障期的投保人退還保費。相當(dāng)于沒怎么花錢還獲得了一定時間的保障。保費固定，保費比其它類定期壽險高出許多。 該產(chǎn)品適合一些客戶，他們拒絕長時間支付保費給毫無回報的定期壽險保單，他們認(rèn)為選擇可退還保費的定期壽險產(chǎn)品比較劃算，因為期限到了就可以把扣除保單成本費用之外的保費拿回，萬一保障期中身故，受益人還能得到理賠金，這樣錢也不會打水漂。當(dāng)然，投保人既然要拿回保費，就要事先支付更多。
定期壽險適合群體
- 預(yù)算有限而保障需求較高的人
- 事業(yè)剛剛起步的年輕人
- 給員工提供福利的雇主
- 私營企業(yè)的合伙人
P.S.: 定期壽險可免費或有條件轉(zhuǎn)成終身壽險。
