為了孩子能夠享受更好的教育，很多人選擇移民美國，但移民后馬上就要面對美國的所得稅、贈與稅及遺產稅等相關問題。
美國稅法五花八門，很多人在移民美國之前，沒有提前做好規劃，不但會被復雜的稅務制度搞得暈頭轉向，辛苦賺來的血汗錢還有可能在傳承給孩子時，被美國國稅局拿走一大半，得不償失。
完善的稅務規劃是非美公民在移民或長居美國前能做的最好投資。提早做好規劃，能夠確保大家在享受美國生活的福利及優勢之余，還能有效合法地減少不必要的稅務支出。
1. 如果將資產轉為現金陸續帶往美國，是不是就不用被征稅？
這個情況取決于您是否是美國稅務居民。如果是美國稅務居民，在海外任何的地方變賣資產，還要看你的資產變賣之后是賺錢還是虧錢。如果虧損就不需要被征稅，如果賺錢則需要依照美國國稅局的稅法稅率來課稅，當然你在海外交給當地的稅也可以用來抵扣。
2. 我2019年取得綠卡，但是一直沒有登錄，準備到今年8月登陸美國，請問我的資產買賣應該以登陸為時間點結算嗎？在登陸前是不是不用報稅了？
第一，登陸之后成為美國稅務居民，在那個時間點開始結算。
第二，在登陸前不需要報稅，因為你還沒有成為美國稅務居民，但是要注意在登陸之前你在美國停留時間超過了183天的居住測試的話，那就可能會成為它的稅務居民。
3. 太太孩子辦，先生不去，資產在先生名下是不是不用征稅？
先生沒有去美國成為稅務居民，假如資產全在先生名下，是不需要征稅也不需要申報的。
4. 中國房產有貸款的部分，在出售后按凈值納稅吧？
在美國納稅的標準，是根據你的收益，與貸款無關。假如你花100萬買房子，無論貸款是50萬還是90萬，如果以200萬賣掉，那就是100萬的資本增值利得稅需要去繳納。如果以90萬賣掉，資本虧損10萬塊，那就不需要繳稅。
5. 女方收入較低，作為主申情人，男方不申請。女方登陸前是否應該把本人名下增值的房產都賣掉?
是的，女方在登陸前應該把她本人名下增值的房產都賣掉，以免在登錄后，需要繳納美國的資本增值利得稅。
6. 女方賣房收入存入國內戓海外銀行卡，登陸前這部分財產是否應該由銀行出具資產證明并公證？這部分資產是否可免稅？
強烈建議計劃申請美國移民的人在移民前都應該把所有資產做個清單，有可能的話也把它作為公證。
這部分財產是否可以免稅？因為這部分財產是您在移民前也就是成為美國稅務居民之前，把房子賣掉產生的收入，所以是不需要繳稅的。
7. 女方登陸后，男方從國內匯款給女方，用于購房及生活，是否可免稅?
原則上是可以免稅的。因為一位不具有美國籍的外國人贈與美國海外的財產給美國人的話，是不需要被課贈與稅的。但一年收到的海外贈與金額累計達10萬美元及以上是需要申報的。
8. 作為新移民，把現金帶去美國有額度限制嗎？
入境美國沒有限制，但超過一萬美金一定要申報，只需要申報，并不會產生任何稅的問題。
9. 移民前買的人壽保險，理賠款算收入要報稅嗎？
理賠不會算作收入，但如果是保險的分紅，超過本金部分需要報稅。
10. 登錄后賣出房產，有免征稅額度嗎？什么情況下才能獲得免征的額度？
若是出售房屋符合美國稅法自用住宅的規定，出售利得就可以享用免稅額，所得可以全部免除或部分免除，最高可以享有25萬美元的免稅額（如果是已婚并且是合并申報者，可以享有50萬美元的免稅額），當利得超過免稅額才需要繳交所得稅。
以下是適用于主要自用住宅免稅額的三個條件：
滿足所有權的測試 （在出售日前5年，擁有該不動產至少2年）
滿足使用的測試 （在出售日前5年，在此不動產居住至少2年）
在出售日前2年，并沒有用過房屋出售利得的免稅額。
11. 可能一兩年后也會申請到綠卡，那目前在國內的資產包括股票、信托、房產、存款、保險等該如何處置？資產如何帶過去，保證買房生活之需？如何再理財？
國內資產最好是在登陸美國成為稅務居民前, 進行轉移或變賣。如果擁有境外資產并且總金額較大的話, 也可以考慮設立境外信托把境外部分或全部資產裝入信托內來達到隔離資產的效果。如果要從中國境內將資金匯人美國的話, 還是有限制的, 因為根據目前中國外匯管理局的規定,每人每年也僅能結匯50,000美元。所以必須趁早規劃。
12. 已經拿到了綠卡，但是還沒有登錄，打算到今年9月登陸。請問2020年報稅時是應該從1月1號開始還是登陸日起？
其實是根據是否符合183天測試及綠卡測試來鑒定成為美國稅務居民的起始點。如果在登陸美國前根據183天的實際居留測試都沒有超過183天的話，成為美國稅務居民的起始點會是從取得綠卡后正式登陸踏進美國那天開始。
如果在同時符合183天測試和綠卡測試的話，故取其早者為稅務居民的起始日。但若是符合綠卡測試的前一年度符合183天的居住測試，則當年度稅務居民起始日就會是自1月1日開始。
13. 一旦成為美國納稅居民，中國公司產生的利潤也需要繳美國稅？
這個是不完全正確的理解。美國的全球征稅制度針對的是個人收入，而持有股份的公司則是另外一個實體。如果納稅居民擁有中國公司的股份，若在這美國境外的中國公司持股沒超過50%，那在公司產生的利潤沒有通過分紅的方式分配給納稅居民，那么納稅居民是不需要為其擁有的中國公司產生的利潤來繳美國的稅。反之，對當事人美國個稅申報是有影響的，這個申報確實需要擅長Form5471申報的資深美國會計師來辦理。這是個復雜的問題，有機會我們團隊會專門出份這方面的解讀來幫助大家進一步理解。
14. 美國的遺產稅有追溯期嗎？
根據美國的遺產稅制度, 是采取先課稅再分配的方式，也就是遺產管理人或遺囑執行人必須在財產擁有者過世后9個月內，用現金的方式繳清相關遺產稅款，之后才可以進行遺產分配。如果沒錢付稅，可以申請延期繳付，但延期最多不超過6個月。
所以在美國繳納遺產稅，是需要要在一定的時間之內，把該繳的遺產稅交給美國國稅局。如果在一定時間之內沒有繳齊，不止遺產拿不到, 還可能需要繳一筆龐大的罰金。
15. 把已經在美國的資產提前轉到孩子名下，是不是沒有贈予稅？
美國銀行賬戶的現金打給孩子，不管孩子是不是美籍，都是有贈與稅的，正確的做法是把錢轉進自己的同名境外賬戶，從境外再轉到孩子名下。
16. 提前把資產放在孩子名下，就可以避免遺產稅嗎？
如果孩子年紀還小，你把錢放在他的名下，一旦孩子在美國有什么糾紛要打官司，很容易被盯上，以后如果離婚，還有被分財產的風險，所以，千萬不要用這種方式規劃贈與稅和遺產稅。
最好的方式是設個信托，提前把錢放到孩子的信托里，這樣既能避免財產損失的各種風險，還能有效規避贈予稅和遺產稅。
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在美國，非法移民是泛指一個人在不具備所在居留國法律允許的前提下居住、生活、工作、以及在當地接受教育，既包括那些以非法渠道進入美國的偷渡客，也包括那些以合法渠道進入美國，超過可停留時間后沒有返回原本居住國家的人。
根據美國國土安全局的最新數據，截止至2015年美國的非法移民人數預計已達1200萬，占非本土出生人口的四分之一，平均每20個美國工人中就有一人為非法移民。
超半數的非法移民集中在加州、德州、佛羅里達、紐約四州。這其中五分之三的非法移民來自墨西哥，來自中國的非法移民只有2%。
在美國的非法移民大約有550萬子女，其中近100萬本身也為非法移民，另450萬則為美國本土出生的美國合法公民。
2017年川普上臺后，在非法移民控制上下了很大的功夫。應該說川普政策起到了一定的效果，但對于在境內已經居住了多年的非法移民并無任何有效的解決方案。
對于無證非法移民來說，現今美國的移民政策還是有下面幾種方式可以讓自己身份合法化：
1. 等待大赦
美國對非法移民進行大赦不是沒有先例的，但按照川普執政思路，估計近年內不會有了。
2. 通過結婚獲得綠卡
可以通過和美國公民或永久居民結婚獲得綠卡。根據美國法律規定，如果無證移民在進入美國時屬于偷渡入境的話，結婚后，必須先離境，在國外通過美國使館辦理移民手續。
但如果無證移民在美國非法滯留時間超過半年以上(例如B類簽證，入境時間超過1年)，根據美國法律，他們會被自動禁止3-10年內入境美國。
3. 通過DACA(夢想法案)
DACA是一項最初于2001年就提交美國國會審議的議案，“夢想法案”旨在為16歲以前隨父母非法赴美、在美連續生活5年的無案底非法移民提供一條入籍途徑，此類移民約有210萬。但可惜，夢想法案已被川普政府廢除。
4、通過庇HU方式
在美國的非法移民如果在種族原因、宗教原因等不能回國的，可以申請這種方式。很多人通過這種方式拿到的綠卡。另外申請人不論是否合法入境美國，申請時，申請人必須在美國。
美國加州州長布朗2017年簽署一項飽受爭議的SB54庇護法案，支持對無證移民的保護。該法律從2018年起執行，加州將成為全美第一個庇護州。這將保護加州230萬名非法移民，免遭大規模遣返。
該法案禁止加州執法人員詢問移民身份，或參與聯邦移民執法官員的任何聯合行動。這將削弱當地警員的執法能力，并增加聯邦海關及移民執法局執法的難度與成本
不過令人驚訝的是,在美國,非法移民的犯罪率遠低于本國人的犯罪率。根據時代周刊報導, 加州本地人的犯罪率是非法移民的10倍
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