全球投資者目光齊聚大洋彼岸的美國(guó)，9 月 19 日，眾人期盼已久的美聯(lián)儲(chǔ)降息終于到來(lái)。歷經(jīng)兩年半的加息歷程后，美聯(lián)儲(chǔ)如今做出這一轉(zhuǎn)變，對(duì)全球經(jīng)濟(jì)影響重大。
美聯(lián)儲(chǔ)降息意味著美國(guó)的存款和貸款利息降低。過(guò)去兩年半，美聯(lián)儲(chǔ)利率從零一路升至 5.5%，吸引了全球大量資金。此次降息之所以關(guān)鍵，是因?yàn)樗鼧?biāo)志著全球降息周期即將開啟。
首先來(lái)看看美國(guó)為何選擇此時(shí)降息。主要原因是經(jīng)濟(jì)狀況不佳，其中就業(yè)指標(biāo)出現(xiàn)問(wèn)題。近半年來(lái)，美國(guó)常在議息會(huì)議前公布看似亮眼的就業(yè)數(shù)據(jù)，但隨后又大幅修正下降。就業(yè)與美國(guó)經(jīng)濟(jì)高度相關(guān)，如今就業(yè)連年下滑，經(jīng)濟(jì)明顯衰退，美聯(lián)儲(chǔ)不得不通過(guò)降息來(lái)刺激。
此外，美國(guó)負(fù)債嚴(yán)重，美債總額已突破 35 萬(wàn)億美元，遠(yuǎn)超去年 GDP 的 27.4 萬(wàn)億，處于資不抵債的狀態(tài)，所以需要降息來(lái)緩解政府和企業(yè)債務(wù)壓力。
接下來(lái)在看看美聯(lián)儲(chǔ)降息的影響。這并非只與炒股、買黃金的人有關(guān)，而是與每個(gè)人都息息相關(guān)。當(dāng)美國(guó)存錢利息高時(shí)，全球資金涌入，如今降息，全球聰明資金的流向可能改變，會(huì)帶來(lái)美元貶值、人民幣升值、黃金和大宗商品價(jià)格上漲。
同時(shí)，這還會(huì)引發(fā)連鎖反應(yīng)，開啟全球性放水周期。各國(guó)本就有降息刺激經(jīng)濟(jì)的打算，現(xiàn)在美國(guó)降息，各國(guó)降息空間打開。受俄烏沖突影響嚴(yán)重的歐洲已提前撐不住。在這種局勢(shì)下，全球資產(chǎn)價(jià)格將迎來(lái)重估，天量資金可能流向新興國(guó)家，抄底房子、股票和核心資產(chǎn)，開啟新的經(jīng)濟(jì)周期。
隨著2025年新的稅季的到來(lái)，稅務(wù)檢查的最佳時(shí)機(jī)也隨之而來(lái)。對(duì)個(gè)人或企業(yè)來(lái)說(shuō)，稅務(wù)檢查不僅可以避免年底稅務(wù)沖擊，還能夠?yàn)閬?lái)年實(shí)現(xiàn)減稅做足準(zhǔn)備。通過(guò)合理規(guī)劃和及時(shí)調(diào)整，不僅能更好地管理年度稅務(wù)責(zé)任，還能為未來(lái)的稅收節(jié)省打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。今天我們就來(lái)講講在年中稅務(wù)檢查中需要關(guān)注的關(guān)鍵事項(xiàng)，幫助您為來(lái)年的稅務(wù)申報(bào)做好萬(wàn)全準(zhǔn)備。
1. 整理賬目，確保有據(jù)可查
準(zhǔn)確且有條理的賬目是稅務(wù)檢查的基礎(chǔ)。妥善保存所有收入記錄和扣除費(fèi)用的憑證，有助于確保您在準(zhǔn)備稅務(wù)申報(bào)表時(shí)清晰、準(zhǔn)確。特別是涉及地址更改、法定姓名變更等情況，務(wù)必及時(shí)通知國(guó)稅局和相關(guān)機(jī)構(gòu)，以確保所有信息同步更新。此外，創(chuàng)建或登錄個(gè)人 IRS 在線賬戶，能方便您查看聯(lián)邦稅務(wù)記錄、管理通信偏好及在線支付等功能。
2. 檢查薪資稅預(yù)扣，避免年底驚嚇
核對(duì)工資單，確保工資稅的預(yù)扣金額合適。生活中的重大變化如結(jié)婚、離婚、生育、購(gòu)房或收入變化，都會(huì)直接影響稅收負(fù)擔(dān)。IRS 提供的稅收預(yù)扣估算器可以幫助您評(píng)估所得稅、抵免、調(diào)整和扣除情況。如果發(fā)現(xiàn)預(yù)扣稅額有誤，估算器會(huì)提供相應(yīng)說(shuō)明，您可以通過(guò)提交新的 W-4 表格來(lái)調(diào)整預(yù)扣金額。切記，失業(yè)收入、零工經(jīng)濟(jì)收入、虛擬貨幣等也需要納稅。
3. 非工資收入需按季度繳納預(yù)估稅
如果您有自雇收入、投資收入、應(yīng)稅社會(huì)保障福利或養(yǎng)老金等收入，務(wù)必注意按季度繳納預(yù)估稅。通過(guò) IRS 在線賬戶支付預(yù)估稅款可以確保您按時(shí)繳納，避免滯納金及其他處罰。
4. 審查并優(yōu)化退休金供款
年中是審查和調(diào)整退休計(jì)劃供款的好時(shí)機(jī)，檢查您的 401(k) 和個(gè)人退休賬戶（IRA）供款情況。通過(guò)增加稅前供款，可以有效減少當(dāng)年應(yīng)稅收入，為來(lái)年實(shí)現(xiàn)稅收節(jié)省提供空間。確保您最大化利用這些退休賬戶的稅收優(yōu)惠政策。
5. 更新健康保險(xiǎn)市場(chǎng)保費(fèi)變化
如果您通過(guò)《平價(jià)醫(yī)療法案》購(gòu)買健康保險(xiǎn)，年中也是檢查家庭收入或資格變化的好時(shí)機(jī)。無(wú)論是家庭收入的增減，還是家庭成員變化如新生兒、婚姻狀況變動(dòng)，都會(huì)影響保費(fèi)稅收抵免（PTC）。及時(shí)報(bào)告這些變化，確保保費(fèi)與實(shí)際情況相符，避免不必要的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。
6. 規(guī)劃健康靈活支出賬戶 (FSA)
檢查 FSA 賬戶余額，并規(guī)劃如何使用剩余的資金。FSA 是將部分稅前收入用于醫(yī)療、牙科和視力費(fèi)用的有效工具，雖然部分余額可以轉(zhuǎn)至下一年，但大多數(shù)情況下屬于“用完即止”的規(guī)則。因此，合理安排下半年的開支計(jì)劃，確保資金得到充分利用，避免損失。
年中稅務(wù)檢查不僅是梳理年度稅務(wù)事項(xiàng)的好時(shí)機(jī)，更是為來(lái)年實(shí)現(xiàn)稅務(wù)優(yōu)化的戰(zhàn)略性步驟。通過(guò)系統(tǒng)檢查收入、扣除、預(yù)扣稅及各類退休和健康計(jì)劃供款，您不僅能夠避免年底突發(fā)的稅務(wù)問(wèn)題，還能更好地為來(lái)年做好減稅準(zhǔn)備。抓住這一關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，合理規(guī)劃財(cái)務(wù)，將為您的稅務(wù)合規(guī)和減稅策略帶來(lái)顯著的長(zhǎng)期收益。如果您需要幫助，請(qǐng)歡迎致電我們的會(huì)計(jì)事務(wù)所。
