在美國，人壽保險不僅是保障生命安全的重要工具，也是一個強大的避稅策略。通過合理配置和精心規劃，保單持有人可以在享受保險保障的同時，實現財務目標，并合法地減少稅務負擔。以下幾個要點可以幫助您了解如何通過人壽保險達到完美避稅的效果。
01.壽險的受益金部分?
情況一
● 外國人購買壽險
無論受益人的身份或國籍，只要投保人是非美國人，壽險理賠受益金免于遺產稅。
情況二
● 美國居民購買壽險
如果是單純的人壽保險，且保險持有人（Policy Owner）是自然人，在持有人過世后，身故賠償金會被計入遺產稅。這點客戶常常混淆，很多人誤以為身故金免繳遺產稅，其實不然。實際上，身故金免繳收入所得稅，但仍然占用遺產稅的份額，即納入遺產稅總額中。如果遺產稅總額在免稅額之內，則無需繳納遺產稅；但如果超過免稅額，就必須繳納遺產稅。
對于大部分家庭而言，盡管離遺產稅的門檻還很遠，但如果你擔心財產過多而可能面臨遺產稅的問題，仍有多種解決方案。
有兩種方法可以讓保險的身故理賠金不計入遺產稅總額，從而避免繳納遺產稅：
1.將保單所有人（owner）改為成年子女。
2.成立不可撤銷的人壽保險信托（Irrevocable Life Insurance Trust, ILIT），讓信托擁有保險。在投保人過世后，身故理賠金賠付給信托，受益人再從信托中取款。使用信托持有保險還具有對離婚和官司的保護作用，起到資產隔離的效果。
02.壽險的現金值部分?
很多人購買壽險是以儲蓄為目的，計劃將來用保單內的現金值來支付大學教育金、養老金、創業資金等。大部分消費者籠統地認為這些支取都是免稅的。然而，在美國這個“萬稅之國”，任何類型的投資理財基本都無法完全免稅。
保險的增值部分之所以可以免稅，是因為支取時只取出本金或通過借貸方式使用，保險合同并未終止，因此沒有納稅的必要。
那么，如何使用保單內的現金值才能真正達到免稅效果呢？
1.條件一
每年繳納的保費金額不能超過稅務局的上限，否則將來取出時將被納稅，這樣的保單即被稱為 MEC（modified endowment contract）。
每個具有現金價值的保單投保人放入賬戶的金額必須通過 IRS 的 SEVEN-PAY TEST 和 COORIDOR RULE。投保人不可以隨意放入金額，只有符合這些規定的保單，才能保證投保人在保單生效后從現金賬戶取錢時享受免稅優惠。如果保單里的現金超過 MEC PREMIUM LIMIT，保單就會成為 MEC，取錢時將被國稅局征稅，而且在59歲半之前取錢還要向國稅局繳納10%的罰款。
請注意，這也是為什么美國人購買香港或大陸（或其他國家的）儲蓄型保險，將來會被納稅的原因。
2.條件二
支取時，保單不能在被保險人身故前終止。
很多人在購買壽險時忽略了（或未被告知）保險的成本，誤以為是在做單純的理財投資。保險公司每年會從保險的現金價值中收取費用，因此當被保險人身故時才會有一大筆身故賠償金。
因此，保險有可能終止是容易理解的：如果現金價值的增長速度趕不上客戶提前支取和保險公司扣除的費用，那么現金價值可能變為零，保險合同就會終止。從國稅局的角度來看，它并未被用作保險，而是一個投資，那么就要算資本利得稅。征收的對象是客戶總支取金額減去總投入本金的差額。
不過，對于這些限制也無需擔心，一個國家的經濟體系的強大正可以從保險稅法的嚴謹完善中得到很好的體現。如果沒有任何法規來限制一個金融產品的操作，就會有很多漏洞和弊端。
所以，綜上所述，只要合理配置，美國壽險還是可以輕松實現完全避稅的。
說起人壽保險，通常被認為是轉嫁死亡風險的一種手段，仿佛是為生命加了道“金鎖”。大家意識到人壽保險不僅是一種轉嫁風險的方式更是一種投資理財的途徑；而越來越多精明的人開始將眼光聚焦到美國這個老牌保險業大國上，事實證明，美國人壽保險的優勢的確更加明顯，特別是針對想維系其高凈值的富人們來說，購買大額的美國人壽保單不失為一種隔離、配置資產的秘密武器。
為人生加“鎖”
為什么美國人壽保險會成為保險圈的新寵？首先， 就為人生加“鎖”而言，美國的人壽保險可謂是一騎絕塵，作為第一個開發出“保險”產品的國家，自1762年第一份保單發出到現在，不論是是體系的完善程度、法律的保護力度還是行業的成熟度上都是其他國家保險業無法提供的。
相應地，美國大多數保險公司都是超過100年歷史的老字號，投保及理賠流程非常成熟, 且非常注重信譽；如果有爭議，美國法律根據消費者利益最大化的原則，在法律上往往更維護受保人，且理賠手續也在美國法律的保護下以簡單快捷著稱。
此外，正是由于美國保險體系的成熟與長興，目前美國市場上已存在1500多家保險公司，而處于如此激烈業內競爭環境下，美國保險產品的迭代更新速度之快，種類之多，可個性化訂制的空間之大，都是其他國家和地區的保險業無法比擬的。特別是新興的僅存在于美國市場上的指數型萬能壽險，作為一種有保障的投資型保險，可以掛鉤美國標普500、香港恒生指數等，跟隨這些股市指數獲得收益，并且投資是可以保本的，最低限度是零收益，20年來平均收益率在7%以上。
不僅如此，激烈的競爭環境不僅催生了產品的多樣性，還成就了美國保險低價格高杠桿的獨特優勢。由于美國人壽保險的主要客戶是北美居民，北美地區醫療水平較為進步，人均壽命長死亡率低，投資環境較為穩健，而且美國通貨膨脹低，政策風險和政治風險低，再加上投資管道相對透明使得美國保險的成本較低，保費在全世界范圍也是最便宜的。
保值資產的“密匙”
盡管作為人壽保險在常規的功能范圍內美國的優勢已然非常顯著，而實際上美國不可替代的特殊優勢在于其為保護延續富人“高凈值”的能力。特別是作為資產、稅務隔離的一個良好手段，因為在美國人壽保險上的現金值是不受官司追討的，享受司法豁免的保障。通過合理規劃，美國人壽保險實現財富的隱私和隔離，規避政治、婚姻破裂、企業經營等債務風險；配合美國信托的使用，可以最大程度上實現資產保護和風險隔離。
受美國保險法案的保護，美國人壽保險的現金價值是免受官司追討并享受司法豁免的保障。也就是說，哪怕投保人破產，被追債或者坐牢，任何人即使是政府也無法挪動查封保險上的錢，其他國家的政府更無法觸及這部分財產；而就算是離婚，大額保單也不會被分割，因此也可以作為對家庭財務管理減少婚姻風險的有效途徑。
眾所周知，美國并未加入共同申報系統（CRS），所以在美國購買的人壽保險不在CRS申報范圍內，不僅可以有效規避全球征稅申報壓力，保單私密性還強；此外，對于非美國納稅人而言，保險賠償不計入遺產，因而所購買的人壽保險死亡賠付時還不會被征收遺產稅。?
