全世界公認最佳傳承工具
全世界的律師和專家都普遍認為保險和信托是財富傳承的主要工具，保險因為比信托設立更簡單，且擁有一定的保障功能，所以受到到很多人的青睞，這幾年上億的保單頻頻出現，通過保險產品復利屬性來實現資產增值。它本身的產品特點，既能體現保險保障功能，也有一定的投資收益。最關鍵的是保險金信托的安全性，也可以避免家族其他人員的紛爭。
所以才有了這么一句話：“現金資產裝保單，實物資產裝信托。”也就是說中高凈值客戶大部分可變現的資產都可以通過保險實現財富傳承，而超高凈值客戶，就比如三星長公主李富真的爸爸李健熙，遺產包括了股票、房產、藝術品等實物資產，不可能實現全部變現的情況下，直接裝進信托是最合適的。而如果客戶一開始就是使用的保險金信托的模式，那他就可以在原有的信托內裝入實物資產就可以了。所以我們可以把保險金信托看成保險+信托的一個雛形，當你需要時，她可以延展出裝入實物資產的功能。
保險+信托的十大功能
一、債務相對隔離功能
保險和信托不同，信托的財產保全功能是基于信托財產的獨立性，而保險是一份特殊的合同，投保人將保險金交給保險公司，以被保險人的身體為保險標的，成立保險合同，保險公司在不同條件下將保險金給付給指定或者法定受益人，實現財產合法地在投保人和受益人之間的轉移。
二、婚姻財富規劃功能
大額保單是婚前財產的“現金保險庫”，可以防止財產混同，實現婚姻財產的保全。婚后以父母為投保人，以子女為被保險人的保單，在保單賠付前都屬于投保人的財產，當然不會成為子女的婚姻共同財產。這就產生了婚姻財產的規劃。
三、家族財富傳承功能
大額保單的投保人和被保險人可以在法律規定的范圍之內，靈活指定大額保單受益人及其受益比例，并在大額保單賠付之前，具有更改受益人及其受益比例的權利，從而實現財富的傳承，甚至代際的精準傳承。
四、稅務規劃功能
首先，人壽保險理賠金在全世界各個國家基本都是免稅的；其次，在大部分國家和地區，保單可以避免遺產稅；再次，在很多國家和地區，購買人壽保險的保費在企業和個人都是可以稅前列支的；最后，大額保單在遺產稅籌劃上有一個獨特的優勢功能，可以通過杠桿準備應稅現金。
人壽保險作為社會的穩定器，無論是國外還是國內，在稅務上都是得到“特殊照顧”的。
五、資金融通功能
保單一般都具有現金價值，現金價值通過投保人對保單的任意解除權可以隨時實現，是屬于投保人實際有效控制的財產，在國內外都可以通過保單抵押或質押進行貸款，實現資金的融通功能。
六、隱私保護功能
人壽保單的隱私保護功能主要體現在傳承過程中，一般財產如果通過繼承進行傳承，則必須經過繼承權公證，遺囑必須要經過所有繼承人的認可，因此是難以做到信息相對保密的。但大額保單則可以通過指定受益人的方式，直接將財富通過保險賠償金的方式傳承給受益人，不需要其他任何人的認可和同意，因此可以起到相對的隱私保護功能。
七、杠桿功能
人壽保險的杠桿功能是一個核心功能，這個功能也是人壽保險所特有的，幾乎無法被任何金融工具所代替。風險的發生具有很高的不確定性，可以通過支付少量的保費，將這些損失轉嫁給保險公司，將不確定的損失轉換為確定的對價。同時，人壽保險的杠桿功能還可以變成財富的“放大器”，特別是在境外，人壽保險的財富放大功能被更廣泛地應用。
八、收益鎖定功能
幾乎沒有任何一種金融產品具備人壽保險的伴隨一生的收益鎖定功能。保險合同的合同屬性及其長期性，導致保單一旦簽訂，其預定利率是不能變化的，因而就產生了人壽保險的收益鎖定功能。對高凈值人群來說，資產的安全比起資產的增值可能更重要，而建立一個安全且能長期持續穩定的現金流是財富規劃中不可或缺的內容。
九、投資功能
保險的現金價值一般都非常穩定，可以進行長期的投資安排，為資產管理提供更多的主動權。儲蓄型的保險可以很好地做到長期投資，抵抗通脹的作用。
十、移民規劃功能
保險理賠金的免稅待遇已經被國際社會廣泛地接觸，因此，保險+信托在移民規劃中都具有非常重要的作用，尤其是對于稅制復雜、稅率高且征稅能力強、懲罰力度大的國家，移民前利用保險+信托進行財務方面的規劃，具有非常重要的意義。
財富傳承最重要的特征就是確定性，確定財富安全，確定財富升值，確定財富運用，確定財富分配，確定財富不受婚變和糾紛的影響，保險的功能正是把這些不確定變成了確定。
通常談到美國高額人壽保險，絕大多數人都會想到它在全球資產配置中所起到的保障家庭權益、傳承財富、長時間的保值增值、保護隱私以及它的隔離功能（通常企業或個人追繳債務都不能觸碰個人的人壽保險金）等等作用。
然而在當今CRS（共同申報準則）的大背景下，美國（沒有參加CRS）高額人壽保險的保護隱私和避稅的功能將更加凸顯，并將得到越來越多高凈值客戶的關注。
美國有句諺語叫"death and tax" （死亡和賦稅），這里通常的寓意是指在美國其他事情都是有可能變化的，但死亡和稅將是不會消失的，永遠存在的。首先以美國的遺產稅為例，自從開征以來，除了2010年成為歷史上唯一的沒有遺產稅的一年，美國的遺產稅一直都存在。
2021年每個美國納稅居民的遺產稅的免征額度為1170萬美金，針對免征額以上的個人遺產，美國聯邦政府將按照40%的比例征收，除此之外有些州還會征收不同比例的州遺產稅，以至于個人的遺產稅有可能會高達50%左右。除此之外按照美國現行法律還征收10%到37%七個不同等級的個人所得稅，以及23%左右的長期資本利得稅（中國統稱的增值稅）
我們以一個中國公民在美國選擇購買房產或選擇購買美國高額人壽保險所產生的截然不同的稅務責任為例給大家做一個詮釋：
從中國大陸來美國的王先生在加州大洛杉磯地區的阿凱笛亞市購買了一幢價值200萬美金的房子，三十年后身故，王先生原先購買的房子已經從200萬美金升值到1006萬美金，這幢房子是王先生在美國擁有的唯一資產; 而作為外國人，在美國的房產只有6萬美金的遺產稅免征額，剩下的部分都將在遺產稅的征稅范圍以內。
也就是說作為王先生遺產繼承人的獨生兒子，根據美國現行的法律將要被征收50%左右的遺產稅（500萬美金左右）和23%左右的長期資本利得稅（除去6萬免征額后1000萬-200萬*23%=184萬左右）。
那么如果王先生當時用200萬美金購買了一份保額1000萬美金的人壽保險，30年過去當他百年以后，作為他的保單受益人的獨生兒子，不需要繳納高達50%的遺產稅，也不需要繳任何的收入所得稅或資本利得稅，保險公司會以現金1000萬美金給到王先生的獨生兒子。
同樣的情況下如果是美國人，如其遺產超過了免征額度（2021年個人是1170萬），也可以提前規劃把高額人壽保單放入不可更改和不可撤銷的家庭信托里，保險公司賠付其受益人時同樣既沒有任何的遺產稅，也沒有一分錢的收入所得稅或資本利得稅。而把高額人壽保險放入不可更改和不可撤銷的家庭信托里，既起到了隔離避稅的作用，也為做全球資產配置的高凈值客戶在美資產的隱私性做到了更好的保護。
設立家族信托
信托有多種多樣，基本可劃分為可撤銷的與不可撤銷的兩類。前者常見的有生前信托(Living Trust)和Pension信托等；后者包括人壽保險信托、朝代信托等。
關于信托有兩條必須明白：
第一，可撤銷的信托既沒有多少省稅的功能，更沒有資產保障的作用。道理其實很簡單，就因為它可以隨時撤銷。
第二，真正具有遺產規劃作用的是不可撤消信托，但放進去的現有財產或未來財產（如人壽保險）法律上講已經不屬于你，你沒有支配權，更沒有受益權。
如果你確實擔心成為被告，怕債權人日后染指你的財產，你就要設立不可撤消的信托，把自己用不著的財產放進去，指明你的子女作受益人。
這樣做有兩大好處：
一是以今天的價值把財產轉移進去了，日后該財產包括升值不會算作你的遺產，因而沒有遺產稅。
二是因為該財產已經不屬于你了，如果被告，別人拿不到該信托中的財產。
當然，投資者自己在尋找或者參與財產規劃的時候，要根據家庭的特點以及個人偏好來進行選擇，在財產規劃中享有主動權才能更好地延續財富。
在美國，人壽保險和家庭信托被廣泛用作財務規劃和避稅工具。然而，它們應在專業財務顧問或稅務律師的指導下使用，以確保合規并實現最大的財稅效益。以下是如何利用這些工具的一些基本策略：
人壽保險：在美國，人壽保險的死亡利益通常不受聯邦所得稅的影響，這使得人壽保險成為一種避稅工具。此外，永久人壽保險（例如全人壽或普通人壽）內的現金價值增長通常是稅延遲的，這意味著你在資金增長時不需要支付稅款。
不可撤銷的人壽保險信托（ILIT）：一種常見的策略是將人壽保險策略放入一個不可撤銷的人壽保險信托（ILIT）。這樣可以將保險收益從你的遺產中移除，從而可能避免聯邦遺產稅。
家庭信托：家庭信托，如不可撤銷信托和可撤銷生存信托，都可以幫助避免稅款和避免遺產進入公開的遺囑認證過程。一個典型的例子是家庭有限合伙企業（FLLP）或家庭有限責任公司（FLLC），它們可以用于資產保護和遺產稅規劃。
慈善信托：慈善遺贈信托和慈善剩余信托都可以用于將資產轉移到慈善機構，同時為你或你指定的受益人提供收入，并可能提供遺產稅和/或所得稅的優惠。
