當(dāng)前正值報(bào)稅季，或許您正在琢磨，今年是自己動(dòng)手報(bào)稅，還是找專業(yè)報(bào)稅人員幫忙？我們來(lái)聽聽專家的說(shuō)法。
什么情況適用軟件自己報(bào)稅
報(bào)稅軟件的工作方式，通常類似于問(wèn)卷調(diào)查。詢問(wèn)您的收入和支出信息，然后將所有信息匯編成電子報(bào)稅表，以電子方式提交給美國(guó)國(guó)稅局。
有免費(fèi)的報(bào)稅軟件，也有付費(fèi)的報(bào)稅軟件。針對(duì)2023年調(diào)整后總收入（Adjusted Gross Income）低于$79,000的人群，美國(guó)國(guó)稅局（IRS）提供了多種可以免費(fèi)使用的報(bào)稅軟件。收入超過(guò)$79,000的納稅人，也可以通過(guò)IRS免費(fèi)提供的“自填式表單（Fillable Forms）”，在線提交報(bào)稅表格。
付費(fèi)的報(bào)稅軟件，相對(duì)而言，更通俗易懂，更方便填寫稅表。據(jù)業(yè)內(nèi)人士介紹，現(xiàn)在的報(bào)稅軟件都非常方便，會(huì)列出很多關(guān)鍵問(wèn)題，然后根據(jù)你的回答引導(dǎo)你去填寫相應(yīng)的稅表，即使您是新手、非專業(yè)人士，也容易完成報(bào)稅。
一般來(lái)說(shuō)，您自己報(bào)稅，無(wú)論是使用免費(fèi)的報(bào)稅軟件，還是付費(fèi)的報(bào)稅軟件，都可以簡(jiǎn)化報(bào)稅流程。與聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師或稅務(wù)專業(yè)人士相比，還能為您省一筆報(bào)稅費(fèi)。
但是，并不是所有人都適合使用報(bào)稅軟件自己報(bào)稅，那取決于您的收入和納稅的復(fù)雜程度。專家說(shuō)，只有當(dāng)您的納稅情況比較簡(jiǎn)單時(shí)，自己報(bào)稅才是正確的。
Outlook Financial Center 的首席執(zhí)行官兼專業(yè)報(bào)稅員，羅布·伯內(nèi)特（Rob Burnette） 對(duì)CBS說(shuō)：“如果你的報(bào)稅情況比較簡(jiǎn)單，只有W-2表中的工資，并享受標(biāo)準(zhǔn)扣除額，那么報(bào)稅軟件通常是個(gè)不錯(cuò)的選擇。”
專家還建議，如果您今年選擇使用報(bào)稅軟件來(lái)報(bào)稅，首先要做好調(diào)查。雖然報(bào)稅軟件，可以幫助您完成基本的報(bào)稅工作，但了解報(bào)稅的內(nèi)容，并對(duì)自己的欠稅或可能的退稅，有一個(gè)大致的了解，仍然很重要。
什么情況不適合自己報(bào)稅
報(bào)稅表有兩項(xiàng)內(nèi)容對(duì)納稅人很重要，一項(xiàng)是稅收扣除（Tax Deduction），另一項(xiàng)是稅收抵免（Tax Credit）。申領(lǐng)稅收扣除，可以降低你的應(yīng)稅收入（Taxable Income），而稅收抵免；則是直接從您的稅額中扣除。如果您的稅收抵免比應(yīng)納稅額多，就可以獲得國(guó)稅局的退稅。
因此，如果您逐項(xiàng)扣除、有大量投資，或者公司給您非W2收入表，那么報(bào)稅軟件可能就不是您的最佳選擇。因?yàn)閳?bào)稅軟件可能讓您錯(cuò)過(guò)，有價(jià)值的稅收扣除或稅收抵免，或錯(cuò)誤地報(bào)告您的收入。
MDRN Capital首席執(zhí)行官兼財(cái)務(wù)顧問(wèn)，Aaron Cirksena認(rèn)為，在以下情況下，您不應(yīng)該考慮使用報(bào)稅軟件，而應(yīng)該聘請(qǐng)專業(yè)報(bào)稅人員：
您的收入表為1099
您有多份工作或兼職
您擁有出租物業(yè)或售房報(bào)稅
您有K-1分配
您是國(guó)際家庭
您擁有自己的企業(yè)
最后一條非常重要，因?yàn)槠髽I(yè)主通常會(huì)遇到相當(dāng)復(fù)雜的稅務(wù)問(wèn)題。一位訓(xùn)練有素的稅務(wù)專業(yè)人士，知道各種稅務(wù)條例，知道你可以申請(qǐng)到哪些稅收扣除或稅收抵免，從而可以確保最大限度地扣除稅款，并為未來(lái)的納稅制訂穩(wěn)妥的計(jì)劃。
“有一位優(yōu)秀的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，能幫你找到所有的減稅項(xiàng)目和機(jī)會(huì)，這對(duì)你來(lái)說(shuō)，是非常有益的，而且他們收取的報(bào)稅費(fèi)用通常也是值得的。”Mosaic Financial Group的聯(lián)合創(chuàng)始人，肖恩·克拉克（Shawn Clark）說(shuō)，“如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師了解您和您的企業(yè)，就能幫助您發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在或?qū)?lái)潛在的節(jié)稅領(lǐng)域。”
專家還表示，如果您的報(bào)稅表遭到審計(jì)，聘請(qǐng)稅務(wù)專業(yè)人士也會(huì)有所幫助。因此，如果您面臨較高的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，比如，您的收入特別高，或申請(qǐng)了收入所得稅抵免，您可能需要一位稅務(wù)專家為您服務(wù)。
報(bào)稅季節(jié)對(duì)許多人來(lái)說(shuō)可能是一個(gè)非常緊張的時(shí)期。必須瀏覽無(wú)數(shù)表格并編譯所有正確信息的挑戰(zhàn)很快就會(huì)變得勢(shì)不可擋，尤其是對(duì)于首次申報(bào)者而言。迫在眉睫的審計(jì)威脅可能會(huì)進(jìn)一步加劇報(bào)稅季的壓力。首先，美國(guó)國(guó)稅局表示，它正在增加人員和技術(shù)，以在2024年納稅季節(jié)“扭轉(zhuǎn)高收入納稅人的歷史低審計(jì)率”。
根據(jù)美國(guó)國(guó)稅局的說(shuō)法，審計(jì)只是對(duì)您的賬戶進(jìn)行審查，“以確保根據(jù)稅法正確報(bào)告信息，并驗(yàn)證報(bào)告的稅額是否正確。
無(wú)論你是否屬于國(guó)稅局今年的目標(biāo)“高收入、高財(cái)富個(gè)人”，你被審計(jì)的機(jī)會(huì)仍然非常渺茫：在國(guó)稅局在2022年收到的大約1.65億份稅表中，大約有626,204份（不到0.4%）被審計(jì)。
對(duì)聯(lián)邦納稅申報(bào)表的審查可以隨機(jī)觸發(fā)，但某些行為比其他行為更有可能被標(biāo)記。根據(jù)美國(guó)國(guó)稅局的說(shuō)法，審計(jì)是由一個(gè)“統(tǒng)計(jì)公式”決定的，該公式將您的納稅申報(bào)表與其他納稅人進(jìn)行比較。
以下是一些需要美國(guó)國(guó)稅局更多審查的常見錯(cuò)誤，以及您可以采取哪些措施來(lái)避免這些錯(cuò)誤。
1. 您的退貨不完整
“沒有一件事會(huì)自動(dòng)觸發(fā)審計(jì)，但不匹配的文件是你收到美國(guó)國(guó)稅局信函的最常見原因，”杰克遜休伊特稅務(wù)資源總監(jiān)喬威利茨告訴CNET。
威利茨說(shuō)，它可以像丟失的表格一樣簡(jiǎn)單，“而且經(jīng)常發(fā)生在那些在最后一刻匆匆忙忙的人身上。
聯(lián)邦政府提供各種抵免，例如兒童稅收抵免，允許父母為每個(gè)符合條件的孩子申請(qǐng)高達(dá) 2,000 美元。
威利茨說(shuō)，你必須證明你有資格合法地獲得這些福利。
“如果去年你申請(qǐng)了沒有兒童稅收抵免，而今年你申請(qǐng)了三個(gè)孩子，他們不是嬰兒，這將觸發(fā)美國(guó)國(guó)稅局的一封信，”她說(shuō)。
這并不總是意味著你犯了一個(gè)錯(cuò)誤或試圖愚弄政府。您可能在 2023 年 5 月生了一個(gè)孩子，國(guó)稅局正在處理您 2022 年的納稅申報(bào)表。
2. 你搞砸了數(shù)學(xué)或其他信息
雖然簡(jiǎn)單的數(shù)學(xué)錯(cuò)誤通常不會(huì)觸發(fā)美國(guó)國(guó)稅局的全面檢查，但它們會(huì)受到額外的審查并減慢您的納稅申報(bào)表的完成速度。因此，輸入錯(cuò)誤的社會(huì)安全號(hào)碼、將數(shù)字轉(zhuǎn)置到您的地址上以及其他愚蠢的錯(cuò)誤也是如此。
以電子方式提交，通過(guò)從以前的申報(bào)表中提取大量信息并讓您將 W-2 或 1099 直接加載到系統(tǒng)中，從而減少了這些犯規(guī)。
使用專業(yè)的報(bào)稅員也是防止錯(cuò)誤和誤判的良好堡壘。
3. 您是自雇人士，沒有準(zhǔn)確報(bào)告扣除額
“如果你為自己工作并且有合法的商業(yè)費(fèi)用，你應(yīng)該感到有能力承擔(dān)這些費(fèi)用，”TurboTax稅務(wù)專家Lisa Greene-Lewis說(shuō)。“只要確保你有收據(jù)和文件來(lái)支持它。”
如果您申請(qǐng)家庭辦公室扣除，它必須是“專門和定期用于您的貿(mào)易或業(yè)務(wù)”的空間，而不是餐廳的桌子。
如果您報(bào)銷交通費(fèi)用，則需要記錄用于工作的里程。格林-劉易斯說(shuō)，如果你扣除100%的私家車作為商業(yè)費(fèi)用，它就會(huì)升起一面旗幟。
在扣除商務(wù)餐時(shí)，勤奮尤其如此。在 2021 年和 2022 年，商務(wù)餐可以 100% 扣除，但現(xiàn)在，這一限制已降至 50%。
“但你必須記錄你和誰(shuí)在一起，會(huì)議的目的是什么，吃飯的日期等等，”格林-劉易斯說(shuō)。“當(dāng)然，還要保留你的收據(jù)。”
4. 您索賠過(guò)多的業(yè)務(wù)費(fèi)用或損失
美國(guó)國(guó)稅局的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)正在尋找超出您所在行業(yè)人員規(guī)范的扣除額。
如果您從企業(yè)獲得收入，您需要提交附表C表格，但這會(huì)使您的申報(bào)表復(fù)雜化，并可能使國(guó)稅局更有可能與您聯(lián)系。
Greene-Lewis 鼓勵(lì)納稅人申請(qǐng)他們合法有權(quán)獲得的每一項(xiàng)扣除，但要非常勤奮地證明這些扣除的合理性，并提供詳細(xì)信息和支持性文件。
總的來(lái)說(shuō)，美國(guó)國(guó)稅局的算法正在尋找超出您職業(yè)人員規(guī)范的扣除額：如果您是一名專利律師，但您的差旅費(fèi)是其他專利律師聲稱的三倍，這可能會(huì)導(dǎo)致更仔細(xì)的檢查。
如果您連續(xù)幾年在業(yè)務(wù)上蒙受損失，美國(guó)國(guó)稅局可能希望確保您的業(yè)務(wù)是光明正大的。
根據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所Aprio的稅務(wù)合伙人托馬斯·斯科特（Thomas Scott）的說(shuō)法，保持草率記錄的小企業(yè)主經(jīng)常進(jìn)行無(wú)聊的扣除。
“當(dāng)企業(yè)主彌補(bǔ)費(fèi)用和扣除額時(shí)，他們往往會(huì)堅(jiān)持下去，”斯科特告訴CNET。“在審計(jì)中，美國(guó)國(guó)稅局將要求提供支持和扣除證明，如果不提供，這些扣除將被禁止。”
同樣，斯科特補(bǔ)充說(shuō)，“試圖采取他們沒有資格獲得的激勵(lì)措施和信貸的企業(yè)可能會(huì)引起危險(xiǎn)信號(hào)。
5. 您的慈善扣除額過(guò)大
如果您逐項(xiàng)列出扣除額，您可以向公認(rèn)的慈善機(jī)構(gòu)申請(qǐng)現(xiàn)金捐贈(zèng) - 以及捐贈(zèng)的汽車，衣服和其他財(cái)產(chǎn)的價(jià)值。如果這些捐款與您的收入不符，國(guó)稅局會(huì)通知您。
該機(jī)構(gòu)的計(jì)算機(jī)程序，即判別信息功能系統(tǒng)，不斷掃描退貨以發(fā)現(xiàn)此類異常情況。
“如果你申請(qǐng)了一筆慈善扣除，就像你收入的一半，它會(huì)引起他們的注意，”格林-劉易斯告訴CNET。
美國(guó)國(guó)稅局對(duì)調(diào)整后的總收入中有多少可以作為慈善捐款扣除設(shè)定了上限。某些形式的捐贈(zèng)可能會(huì)超過(guò)此限制，但這樣做可能會(huì)受到審查，因此您最好將所有文書工作整理好。
6. 您有未申報(bào)的收入
這是最大的問(wèn)題：雇主必須向美國(guó)國(guó)稅局提交反映您的收入的W-2，如果是收入超過(guò) 1099 美元的自由職業(yè)者和承包商，則為600美元。
美國(guó)國(guó)稅局會(huì)自動(dòng)檢查，看看你報(bào)告的收入是否與你的老板提交的收入相符。它還會(huì)收到有關(guān)儲(chǔ)蓄賬戶、投資和股票交易的利息或收益的通知，以及大額賭博勝利、遺產(chǎn)和幾乎任何其他類型的收入。
如果您未能報(bào)告加密貨幣交易的資本收益，可能會(huì)觸發(fā)審計(jì)。
