移民綠卡家庭財(cái)富傳承的最優(yōu)解是什么？
很多移民綠卡家庭在考慮如何用最便捷的方式將資產(chǎn)最大化并合法地轉(zhuǎn)移給子女。財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移不僅是家財(cái)萬貫的富翁必須要做的，就是資產(chǎn)幾百萬的中產(chǎn)也不得不面對的。財(cái)產(chǎn)合法的轉(zhuǎn)移意味著少交或不交遺產(chǎn)稅，還有司法隔離的功能。從實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來看，美國人壽保險是移民綠卡家庭財(cái)富傳承的最優(yōu)解決方案。
01
父母給自己購買美國人壽保險，把子女指定為保單的受益人。
這樣做的好處是：美國人壽保險通過杠桿能實(shí)現(xiàn)較高的理賠額，子女作為保單的受益人可以拿到遠(yuǎn)高于原有的財(cái)產(chǎn)，并且該理賠金額完全免收入稅。舉例說明：假設(shè)您計(jì)劃留給子女的總資產(chǎn)是100萬美元，其中50萬美元是流動資產(chǎn)，包括銀行存款、股票或共同基金。如果您用50萬美元流動資產(chǎn)中的30萬美元來購買美國人壽保險，對50歲的母親來說，該30萬美元可以買到保額100萬美元的美國人壽保險。出險后，孩子在兩三周之內(nèi)就能收到美國人壽保險公司支付的理賠金額100萬美元，該理賠金額免所得稅。這樣算下來，您留給孩子的總資產(chǎn)就是50萬美元+20萬美元+100萬美元等于170萬美元，該金額遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于當(dāng)初計(jì)劃的100萬美元。由于傳承給孩子的總資產(chǎn)數(shù)額并未超過遺產(chǎn)稅的免稅額度，所以遺產(chǎn)稅也是免的。
假如傳承給孩子的總資產(chǎn)超過了遺產(chǎn)稅規(guī)定的免稅額度，可設(shè)立不可撤銷信托（ILIT），美國人壽保險的理賠進(jìn)入該信托賬戶，子女作為信托的受益人從信托賬戶中拿錢。該信托除了免稅的功能，還具有司法豁免的功能，避免法律糾紛或子女的另一半或其他人介入信托中的資產(chǎn)。
02
除了給自己購買美國人壽保險，還可以同時給孩子也購買美國人壽保險。
這樣做的好處是：等于父母提前轉(zhuǎn)移自己名下的一部分資產(chǎn)，減少了未來的遺產(chǎn)總額，也減少了相應(yīng)的遺產(chǎn)稅。孩子成年經(jīng)濟(jì)獨(dú)立后，保單持有人換成孩子自己。
提前給孩子配置美國人壽保險，孩子的保費(fèi)通常較低，以后即使孩子健康狀況不良，美國人壽保險公司也不能增加保費(fèi)；另外，提前給孩子配置美國人壽保險，有充足的時間累積保單中的現(xiàn)金值，現(xiàn)金值的增長免增值稅；孩子在未來人生的不同階段，可以支取保單中的現(xiàn)金值使用，并且該支取亦免稅。
相較其它的投資產(chǎn)品，美國人壽保險能讓移民綠卡家庭真正享受到稅務(wù)的減免，同時美國人壽保險通過杠桿作用能實(shí)現(xiàn)財(cái)富的最大化，所以，美國人壽保險是移民綠卡家庭財(cái)富傳承的最優(yōu)解決方案。
