一、什么是RMD？
RMD（Required Minimum Distribution，強制最低提款額）是美國國稅局（IRS）對傳統(tǒng)退休賬戶（如401K、IRA等）持有者的硬性規(guī)定：年滿73歲后，必須每年從賬戶中提取一定金額。
為什么會有RMD？
退休賬戶的“免稅優(yōu)惠”只是暫時的！IRS允許你在工作時通過Traditional賬戶減稅投資，但退休后必須“分期交稅”。RMD就是IRS確保稅收到賬的方式——只要你取錢，他們就能征稅。
二、RMD罰金：忘記取款代價有多大？
如果未按時提取RMD，應(yīng)取金額的25%將作為罰金（例如：該取4萬卻未取，罰金高達1萬）！不過，若2年內(nèi)主動糾正錯誤，罰金可降至10%。
關(guān)鍵提醒：
- 截止日期前補救免罰金：只要在當(dāng)年12月31日前補提，即可避免罰金。
- 申請豁免的“后悔藥”：若因特殊原因（如重病、親屬去世、顧問失誤等），可通過填寫Form 5329向IRS申請豁免罰金。
三、RMD金額怎么算？
3張表格對照法計算RMD需3個數(shù)據(jù)：
1. 你的出生日期
2. 去年12月31日的賬戶余額
3. IRS發(fā)布的“最新RMD表格”（搜索“2025 RMD Table”即可獲?。?種表格適用場景：1. Table 1（Single Life）：繼承IRA賬戶時使用（如子女繼承父母的IRA）。2. Table 2（Joint Life）：配偶比你小10歲以上且是唯一受益人時使用（配偶越年輕，RMD金額越低）。
示例：75歲+64歲配偶，賬戶100萬→按除數(shù)25.3計算，需取39,526美元。3. Table 3（Uniform Lifetime）：最常用！普通退休者按年齡直接查表。 示例：73歲賬戶100萬→除數(shù)26.5，需取37,736美元。 規(guī)則核心：可取更多，不能更少！
四、多賬戶怎么辦？
IRA和401K區(qū)別大了！IRA賬戶（含Traditional/SIMPLE/SEP IRA）：可合并計算RMD，任選一個賬戶提取總額。 401K賬戶：必須每個賬戶單獨計算并提取，不能合并！
五、截止日期陷阱！
首次取款小心“雙倍稅”常規(guī)截止日：每年12月31日前。 首次RMD特權(quán)：73歲那年可延至次年4月1日（但次年仍需正常取款）。 稅務(wù)坑點： 若首次拖延到4月1日，同一年可能需提取兩次RMD，導(dǎo)致收入激增、稅率跳檔！
總結(jié)：3步搞定RMD
1. 查余額：每年12月31日記錄賬戶金額。
2. 算金額：按年齡對照IRS表格計算。
3. 準(zhǔn)時取：IRA靈活合并，401K分開提取，首次別拖延！
