近年來，超過110萬美國納稅人因未提交2021年的稅務申報而面臨退稅作廢的風險。根據美國國稅局（IRS）的規定，這部分未領取的退稅資金將在2025年4月15日（即“報稅日”）后永久轉入美國財政部。因此，及時行動、補交申報表顯得尤為重要。
未領取退稅的風險與申報期限
未申報的影響
如果您是那些未申報 2021 年稅務的納稅人之一，您可能會失去本應收到的退稅。美國國稅局依法會在三年內保留未領取的退稅，超過這一期限，資金將自動轉交給美國財政部，無法追回。
截止日期
對于2021年的退稅，納稅人必須在2025年4月15日之前完成申報。超過這個截止日期，即使您后來補交申報，退稅也將不再歸您所有。
如何申報并領取2021年退稅
補交申報流程由于2021年的電子報稅服務已不可用，納稅人需采取以下步驟完成申報：獲取稅務表格訪問 IRS 官方表格頁面下載 2021 年所需的所有表格及說明文件。部分稅務軟件仍會保存往年數據，供您打印和填寫。
填寫申報表
使用稅務軟件可以輔助您正確填寫 IRS 表格 1040 及其它必需的附表，但請注意，完成后必須將稅表打印、簽名并按照說明郵寄到指定的 IRS 地區中心。郵寄地址通常位于表格說明的最后一頁，并依據您所在的州或美國領地而定。
提交所需證明文件
如有需要，您還可通過 IRS 網站申請免費的工資及收入記錄副本（wage and income transcript），以補充您的稅務信息。如果沒有在線賬戶，可注冊后即時下載。
注意事項
退稅申報與其他年度申報的關系如果您尚未提交 2022 年和 2023 年的稅務申報，IRS 可能會延遲或扣留您的 2021 年退稅，因此建議您盡可能同時完成歷年的申報工作。查詢未領取退稅的方法目前沒有簡單的途徑可以查詢 IRS 是否持有您的 2021 年退稅。IRS 提供的 “Where’s My Refund”工具僅適用于已完成申報者，故您需要自行提交申報表來確定是否有未領取退稅。
關于 Earned Income Tax Credit（EITC）的重要說明
除了可能失去已支付或預扣的稅款退稅外，未提交稅表還可能導致您錯失其他稅收優惠。對于低收入或中等收入家庭來說，EITC 是一項重要的稅收優惠政策。2021 年，符合條件的納稅人通過 EITC 可獲得最高達 6,728 美元的稅收抵免。以下是該年度 EITC 的收入限制標準：
三位或以上符合條件子女：單身收入上限 51,464 美元；聯合申報收入上限 57,414 美元。兩位符合條件子女：單身收入上限 47,915 美元；聯合申報收入上限 53,865 美元。一位符合條件子女：單身收入上限 42,158 美元；聯合申報收入上限 48,108 美元。無符合條件子女：單身收入上限 21,430 美元；聯合申報收入上限 27,380 美元。如果您符合條件，EITC 不僅可以增加您的退稅金額，還能為家庭帶來更多的經濟支持。
退稅抵扣及其他問題
稅款抵扣問題
在您提交 2021 年稅務申報后，如果未收到預期的退稅，可能是因為 IRS 對您的退稅進行了部分或全部抵扣。常見的抵扣項目包括：
逾期未繳的聯邦稅款
州收入稅或州失業補償款項
子女撫養費、配偶贍養費
其他聯邦債務（例如學生貸款）
針對聯邦稅款的抵扣，IRS 會向納稅人發送詳細的抵扣通知。其他類型的債務抵扣則由財政部的 Treasury Offset Program 管理，并會另行通知。
咨詢與幫助
如果您認為自己并無欠繳的聯邦稅款，但仍收到 IRS 的抵扣通知，可以撥打 IRS 客服電話 800-829-1040 進行咨詢。對于其他類型的債務抵扣，請聯系 Treasury Offset Program（電話：800-304-3107）以獲取詳細信息。
結論
未領取2021年退稅的問題正逐步成為眾多美國納稅人面臨的嚴峻挑戰。隨著2025年4月15日的臨近，時間緊迫，納稅人務必抓緊時間補交申報表，確保自己應得的退稅不會被永久沒收。此外，利用合適的稅務軟件可以幫助您更高效、準確地完成申報，避免因程序錯誤而影響退稅領取。最后，不要忽視其他可能的稅收優惠，如 EITC，這對于低收入及中等收入家庭尤為重要。務必保持關注并咨詢專業人士，以確保所有稅務事宜都能妥善處理。?
