減少終身稅務負擔是一項明智的財務策略，而Roth個人退休賬戶（IRA）可以成為其中的關鍵部分。
Roth IRA的增長和退休提款是免稅的，這使得投資者能夠從時間的復利中受益。較長的時間視野對年輕工人來說是一個巨大的優勢，尤其是那些養成定期為退休儲蓄的習慣。
“由于許多人在職業生涯的初期處于較低的稅率區間，而且Roth IRA的貢獻是用稅后收入進行的，因此在職業生涯初期向Roth賬戶捐款，能夠幫助你避免在收入高峰期或退休時可能面臨的更高稅率，”加利福尼亞州米爾谷的Boldin財務健康教練Nancy Gates在郵件中表示。
2025年Roth IRA收入和貢獻限額
對于計劃向Roth IRA捐款的人來說，存在收入和貢獻限額。2025稅務年度的限額如下：
50歲以下的儲戶可以貢獻7000美元。
50歲及以上的人可以額外貢獻1000美元作為補繳款。
單身申報人如果收入低于150,000美元，可以貢獻全部7000美元。
夫妻聯合申報如果收入低于236,000美元，可以貢獻全部7000美元。
超過這些收入限額的貢獻將逐漸減少。
提前開始稅收免稅增長
納稅人通常會嘗試最小化每年的稅務支付，但這種做法可能過于短視。
“在稅務方面，真正的關鍵不在于今年支付最少的稅款，而是在于減少你一生的稅務負擔，”弗吉尼亞州諾福克市Heritage Wealth Management Group財富顧問兼董事總經理Zach Tekamp在郵件中表示。Tekamp表示，更好的做法是將稅務視為一個逐步演變的多年度過程，這需要根據收入和邊際稅率采取不同的策略。
“向Roth投資工具（無論是通過Roth IRA捐款、Roth 401(k)捐款還是轉換）捐款，能讓你在未來更有效地控制稅務，”他說。
大多數人認為他們的稅率在工作年限期間會最高，但實際上，退休時可能會進入一生中稅率最高的區間。這通常是因為缺乏戰略性的長期稅務規劃。“往往被忽視的是養老金、社會保障福利以及強制最低分配所產生的應稅收入，”他說。
減少未來稅務負擔
你可能會想，退休捐款中應該有多少比例投入Roth IRA，而不是傳統IRA。選擇Roth捐款意味著需要提前支付稅款，但你將從稅收免稅增長中受益。
對于處于較低稅率區間的年輕儲戶來說，優先選擇Roth捐款通常是明智的。然而，隨著收入的增加，在Roth和傳統捐款之間做出選擇時，需要謹慎規劃，以最大化稅收利益。
“關于稅前與稅后捐款的決定是戰略性的，遠比許多人意識到的要復雜，”加利福尼亞州弗雷斯諾市Fresno Financial Advisors投資顧問Sean Mason在郵件中表示。提前支付稅款并放棄這部分投資回報，換取未來免稅增長，會影響投資組合的長期回報。“我們建議客戶教導他們年輕的孩子和孫子孫女在收入較低、稅率較低的時期，充分利用Roth賬戶來增加大部分捐款，”Mason說。
他補充道，隨著收入的增加，儲戶的投資策略需要更多的高級計算，以確定Roth與傳統遞延稅款捐款的最有利比例。
高收入者的策略
高收入者仍然可以通過一些策略將Roth IRA納入他們的退休計劃，例如“后門Roth IRA”。
“這涉及向傳統IRA進行不可扣除的捐款，然后將這些資金轉換到Roth IRA中，”堪薩斯州米申伍茲市Falcon Wealth Advisors首席執行官Jake Falcon在郵件中表示。這種策略允許高收入者即使超過了直接捐款的收入限額，也能利用Roth IRA提供的免稅增長和提款。
“需要注意的是，某些規則適用，如果有人開設了傳統IRA并且賬戶中已經有稅前資金，他們可能需要按比例轉換這些資金，”Falcon說。“這是一項高級策略，應該在稅務顧問的指導下進行。”
用IRA進行稅務管理
擁有Roth和傳統IRA可以幫助退休人員更有效地管理稅率和退休提款。
“通過策略性地從傳統IRA中提取資金，直到達到較低稅率區間的上限，然后使用Roth IRA提款來支付額外的開支，退休人員可以最小化他們的總體稅務負擔，”Falcon說。
他補充道，這種方法提供了靈活性，并有助于優化退休稅務效率。“我們通常稱之為稅務多元化。由于沒人知道10年、20年或30年后的稅法會是什么樣子，擁有不同的賬戶類型、被征稅方式不同的賬戶，可以為退休人員應對未來可能出現的稅法變化做好準備，”他說。
