年金規劃是很多人在退休理財打理時，會想到的一個財務準備。我們常鼓勵身邊的朋友，在做自身的財務規劃時，就像是做一套健康檢查一般，一定要對自己的生活狀況，每年都需要好好規劃審視一番。透過專業的稅務整理，可以讓每個人或是家庭的財務規劃更加到位。什么是年金（Annuity）？
年金的英文是Annuity，通俗的理解可以是‘年年有金’，即每年都能有錢拿，是美國非常受歡迎的退休金來源之一。它的特點是能夠提供Guaranteed Lifetime Income保證的終身收入，讓我們的退休生活無后顧之憂，從而解決‘活到老，一直有錢拿到老’的目標。
年金的特點
年金除了可以領取終身收入（life-time income）的好處以外，還有延遲交稅（income tax deferral）的好處，就是說如果不取錢出來，就不會產生稅務問題。當然國稅局規定，到了70歲半，每年至少需要取出一個最小額，這樣政府才能有該賬戶的稅收收入。延稅的利好表現為：
可能享受更低的稅率：如果現在工作期間交稅，由于有工作收入，您的稅率可能高達32%。退休后不再工作，收入減少，您的稅率可能降至12%。貨幣的時間價值原理：即使在稅率相同的條件下，將通貨膨脹計算在內，現在的$100購買力到20年后可能只相當于$50。所以如果需要交同樣的稅，當然越晚越好。“復利”原理：延稅就意味著賬戶以利滾利的方式增長，擴大每年的投資基數，最大化投資的收益。??年金的種類
美國年金種類繁多，按投資方式來講有三種：固定年金（Fixed Annuity），浮動年金（Variable Annuity），和指數年金（Index Annuity）。浮動收益年金（Variable Annuity）：屬于投資型年金，高風險高回報，保險公司一般不會保證投資收益，支付給年金收益人的金額數量根據市場的情況而變化。固定收益年金（Fixed Annuity）：保險公司扣除一定費用后，投入相對比較保守的投資賬戶，按照合同的固定利率支付給受益人。指數年金（Index Annuity）：根據股市指數表現決定收益。如果掛鉤的股指上漲，那么年金受益人就能獲得合同收益上限下的收益；如果股指下跌，那么領取的就是合同所保證的最低收益率收益。
年金的優勢
1. 年金可以延稅（tax-deferral），放進賬戶里面的錢，只要不取出就可以暫時不用交稅，直到領取養老金的時候再交稅。這樣帶來的好處非常多，通常情況下退休后的稅率會比工作時候要低；而且不用每年交稅，利滾利最終的收益一定比年年交稅要高。2. 不同于401K或者IRA，年金的存款并沒有上限，也就是說可以根據自己的需要投入自己認為合理的數字。3. 其他退休賬戶的錢可以一次性轉進年金里面。有很多年金產品會根據繳費的具體年限，在第一年或者之后很多年發放紅利。4. 除了投保人獲得終身的退休收入，還可以指定受益人，如果投保人在領取年金之前就去世了，受益人可以領取全部的本金。當然如果投保人去世時賬戶里面還有沒有領取完的余額，受益人也可以繼續領取。哪些人適合購買年金？
年金是一份由保險公司發行的長期投資產品，用來管理“人活著，錢卻沒了”的風險。由于年金險能用來提供穩定的終身收入，世界各國政府都廣泛采用年金險來解決國民養老的問題。因此，我們的生活和年金險緊密的結合在一起，只不過在不同的國家和地區，年金險通常變換著不同的名字出現。美國的年金，類似于國內的社會養老金，只不過管理這個基金的機構不同而已。對于美國居民來說，年金險是保障退休收入的重要渠道。對于全球高凈值世界居民，除了配置本幣固定收入來源外，選擇搭配美國年金險產品，是構建跨幣種固定終身收入配置的絕佳手段。?
