John是一位成功的企業家，經過多年的努力，他積累了價值1500萬美元的資產。這些資產包括他的公司股份、幾處房地產以及一些其他投資。
然而，John一直在擔心他的遺產稅問題，因為他不希望自己的繼承人因為高額的遺產稅而陷入財務困境。??
ILIT來助力?
John不僅是一位杰出的企業家，還是一位慈愛的父親和丈夫。他希望自己的財富能夠傳承給他的家人，確保他們的未來無憂。然而，John知道，根據當前的聯邦遺產稅法律，他的遺產將面臨高額的稅收，給繼承人帶來沉重的負擔。
為了應對這一問題，John咨詢了他的財務顧問和律師。他們建議他設立一個不可撤銷的人壽保險信托（Irrevocable Life Insurance Trust，簡稱ILIT）。通過這種方式，John可以在保護家人財務安全的同時，最大限度地減少遺產稅負擔。
在專家的幫助下，John購買了一份以自己為被保險人的人壽保險單，但與傳統做法不同的是，John讓ILIT成為該保單的擁有者和受益人。
設立ILIT的過程：
咨詢專業顧問
John首先咨詢了財務規劃師和律師，了解ILIT的相關法律和稅務規定。
選擇受托人
John選擇了一位值得信任的受托人來管理ILIT。受托人負責管理信托資產，并按照信托文件的規定分配資金。
購買保險
John購買了一份以自己為被保險人的人壽保險單，并將ILIT指定為保單的擁有者和受益人。
資金注入
John定期將資金轉移到ILIT，用于支付保單的保費。這些轉移的資金可以被視為年度贈與，利用年度贈與稅免稅額，進一步減少遺產稅負擔。?
家庭財務有保障
設立ILIT后，John感到非常放心。他知道，不僅他的遺產稅負擔得到了顯著減少，他的家庭財務安全也得到了保障。
即使他離世，John的妻子和孩子們能夠繼續維持他們的生活方式，不需要擔心因為遺產稅而出售家庭資產。John的公司股份得以保留，家庭成員可以在沒有財務壓力的情況下繼續經營公司。
ILIT小科普
ILIT是一種有效的遺產規劃工具，具有多重優勢，可以幫助像John這樣的高凈值人士實現財務目標，保護資產并減輕遺產稅負擔。
減少遺產稅負擔
ILIT的主要優勢之一就是可以從John的遺產中排除保險金收益。由于John設立了ILIT并將保單轉移到信托中，這些保險金在他去世后不會被計入他的應稅遺產。因此，John的繼承人將不會因為這筆保險金而增加遺產稅負擔。
保護資產
ILIT是一種不可撤銷的信托，一旦設立，John不能隨意更改或撤銷信托。這種安排確保了資產的安全，防止了未來可能的債權人索賠或其他法律糾紛。
提供流動性
當John去世后，ILIT將立即獲得保險金。這些資金可以用于支付遺產稅、債務或其他費用，確保John的資產可以順利傳承給繼承人，而不需要因為缺乏流動資金而被迫出售資產。??
