盡管死亡和稅收可能是確定的，但投資者應(yīng)該始終尋求合法的方式來(lái)最大限度地減少他們的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。
降低稅收意味著更高的凈投資回報(bào)和更高的可支配收入。投資者能夠保留更多的錢，意味著他們可以根據(jù)自己的優(yōu)先事項(xiàng)分配資金。
如果稅收效率是投資者的優(yōu)先事項(xiàng)，那么關(guān)注免稅和稅收效率高的投資，這些投資可以讓資金增長(zhǎng)，同時(shí)避免或盡量減少稅務(wù)負(fù)擔(dān)，這是必須的。
以下是10項(xiàng)這些免稅和減少稅收的投資，這些投資在任何投資者的財(cái)務(wù)規(guī)劃中都是很好的選擇：
市政債券
國(guó)債是聯(lián)邦政府用來(lái)籌集資金的債務(wù)工具。市政債券則是州和地方政府以及其他政府實(shí)體用于相同目的的債務(wù)工具。
與國(guó)債一樣，投資者會(huì)以利息券的形式收到利息支付，并且其本金將在到期時(shí)返還。
然而，與國(guó)債不同的是，市政債券的利息收益在聯(lián)邦層面是免稅的。它們也可能在州和地方政府層面免稅，這取決于債券的發(fā)行地和購(gòu)買地。在大多數(shù)情況下，如果您購(gòu)買的是您居住所在州的市政債券，您不會(huì)為利息收入支付州稅。
但請(qǐng)注意，這種稅收優(yōu)惠不適用于資本收益。如果您出售市政債券獲利，您將支付聯(lián)邦和州稅。
免稅的共同基金和ETF
除了購(gòu)買單獨(dú)的市政債券和其他免稅投資外，您還可以以共同基金或交易所交易基金（ETF）的形式購(gòu)買它們的籃子。
這些基金提供了多樣化的好處。任何投資專家都會(huì)告訴您，降低風(fēng)險(xiǎn)的最佳方式是將雞蛋放在多個(gè)籃子中。這樣，即使損失一個(gè)籃子也不會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)毀滅。
共同基金和ETF幫助您做到這一點(diǎn)。其中一個(gè)的股份可能會(huì)讓您接觸到數(shù)百或數(shù)千種證券（股票、債券、房地產(chǎn)投資信托等）。通過(guò)單獨(dú)購(gòu)買證券來(lái)實(shí)現(xiàn)相同程度的多樣化將是昂貴的，并且對(duì)大多數(shù)零售投資者來(lái)說(shuō)難以實(shí)現(xiàn)。
當(dāng)共同基金和ETF投資于市政債券和其他聯(lián)邦免稅投資時(shí)，它們成為您可以用來(lái)降低投資稅務(wù)賬單的聯(lián)邦免稅投資。
共同基金和ETF有什么區(qū)別？
大多數(shù)共同基金是主動(dòng)管理的，這意味著它們尋求超過(guò)市場(chǎng)指數(shù)的表現(xiàn)，這會(huì)導(dǎo)致更高的管理費(fèi)用，最終轉(zhuǎn)嫁給基金持有人。另一方面，大多數(shù)ETF是被動(dòng)管理的，這意味著它們尋求復(fù)制市場(chǎng)指數(shù)的表現(xiàn)，因此成本更低。
此外，共同基金交易只在交易時(shí)間之后執(zhí)行，而ETF可以在交易時(shí)間內(nèi)在股票交易所交易。
Roth 401(k)計(jì)劃
您可能已經(jīng)熟悉401(k)計(jì)劃，這是流行的雇主資助退休計(jì)劃。事實(shí)上，它還有一個(gè)變種，叫做Roth 401(k)。
與傳統(tǒng)的401(k)不同，您可以將稅后美元投資于Roth 401(k)，這意味著當(dāng)您退休時(shí)，從賬戶中進(jìn)行的任何合格提款都將免稅。
如果您希望現(xiàn)在支付稅款，然后在退休時(shí)避免稅款，那么Roth 401(k)是一個(gè)值得探索的選擇。如果出于某種原因，您預(yù)計(jì)退休后的稅率會(huì)高于現(xiàn)在的稅率，這尤其有用。
許多雇主提供401(k)和Roth 401(k)兩者，并且有些甚至允許您在兩者之間切換或?qū)⒛呢暙I(xiàn)分配給它們。
與Roth IRA不同，Roth 401(k)s沒(méi)有收入限制。無(wú)論您賺多少錢，您都可以為賬戶做出貢獻(xiàn)。對(duì)于2024納稅年度，50歲以下的貢獻(xiàn)限額為23,000美元，50歲或以上的貢獻(xiàn)限額為30,500美元。
Roth IRA賬戶
Roth IRA是一種個(gè)人退休賬戶，允許您投資稅后美元，從而可以在退休時(shí)進(jìn)行免稅提款。
與Roth 401(k)不同，您不需要雇主贊助就可以參與Roth IRA。這是一個(gè)優(yōu)勢(shì)，因?yàn)樗试S您探索更多投資機(jī)會(huì)，但這也是一個(gè)劣勢(shì)，因?yàn)闆](méi)有雇主匹配的貢獻(xiàn)。
一旦您達(dá)到59歲半，并且您的賬戶至少有五年歷史，您就可以從Roth IRA進(jìn)行免稅和免罰金的提款。此外，您不必進(jìn)行強(qiáng)制最低分配（RMD）；您的資金可以根據(jù)您的意愿增長(zhǎng)。
2024納稅年度Roth IRA的貢獻(xiàn)限額為7,000美元，50歲以下；50歲或以上的為8,000美元。然而，如果您的調(diào)整后總收入達(dá)到161,000美元或更高（或聯(lián)合申報(bào)者達(dá)到240,000美元或更高），您將無(wú)法為Roth IRA做出貢獻(xiàn)。
健康儲(chǔ)蓄賬戶
健康儲(chǔ)蓄賬戶（HSA）是具有高免賠額健康保險(xiǎn)計(jì)劃（HDHP）的個(gè)人和家庭可以儲(chǔ)蓄未涵蓋的醫(yī)療費(fèi)用的稅收優(yōu)惠賬戶。
這些賬戶提供三種方式的稅收優(yōu)惠。首先，您可以將稅前收入存入賬戶，從而減少您的應(yīng)稅收入。其次，賬戶中的資金將免稅增長(zhǎng)。第三，賬戶的合格提款（用于處方藥、醫(yī)療保健、共付、視力保健、牙科保健和精神治療）也免稅。
由于只有那些擁有高免賠額保險(xiǎn)計(jì)劃的人才能開(kāi)設(shè)這些賬戶，讓我們考慮這意味著什么。
根據(jù)國(guó)稅局的規(guī)定，對(duì)于2024年，HDHP是“一種年度免賠額不低于1,600美元的健康計(jì)劃，僅限個(gè)人，或3,200美元，僅限家庭覆蓋，并且年度自費(fèi)支出（免賠額、共付額和其他金額，但不包括保費(fèi)）不超過(guò)8,050美元，僅限個(gè)人，或16,100美元，僅限家庭覆蓋。”
HSA的貢獻(xiàn)上限為個(gè)人4,150美元，家庭8,300美元。55歲或以上的人還可以額外貢獻(xiàn)1,000美元。
無(wú)論是雇傭還是自雇個(gè)人，只要符合所有要求，都可以開(kāi)設(shè)HSA。
529教育儲(chǔ)蓄計(jì)劃
在美國(guó)，不太多人能負(fù)擔(dān)得起支付大學(xué)教育的費(fèi)用，因此學(xué)生貸款普遍存在。
但是，如果您希望在未來(lái)獲得大學(xué)教育，您應(yīng)該考慮一種學(xué)生貸款的替代方案。您還可以使用它為孩子的大學(xué)教育儲(chǔ)蓄。它們被稱為529教育儲(chǔ)蓄計(jì)劃。
美國(guó)大多數(shù)州提供這些計(jì)劃，您甚至不需要是該州的居民就可以在該州注冊(cè)計(jì)劃。
對(duì)529教育儲(chǔ)蓄計(jì)劃的貢獻(xiàn)在聯(lián)邦稅收上不可抵扣，但許多州提供稅收激勵(lì)措施，以鼓勵(lì)對(duì)這些計(jì)劃的投資。
然而，您的貢獻(xiàn)將免稅增長(zhǎng)，所有合格提款（從學(xué)費(fèi)到教科書以及更多K-12和大學(xué)相關(guān)費(fèi)用）也免稅。合格的提款還包括支付學(xué)徒項(xiàng)目、學(xué)生貸款償還（最高可達(dá)10,000美元）以及轉(zhuǎn)換為Roth IRA（最高35,000美元，但僅適用于至少15年歷史的賬戶）。
指數(shù)化萬(wàn)用壽險(xiǎn)
與支付固定利率的其他類型壽險(xiǎn)不同，指數(shù)化萬(wàn)用壽險(xiǎn)（IUL）將您的收益與股票指數(shù)的表現(xiàn)掛鉤，同時(shí)保證保護(hù)您的本金。
簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，您可以在上漲時(shí)獲得更高的回報(bào)，同時(shí)在下跌時(shí)保護(hù)您的本金。然而，這種下行保護(hù)的代價(jià)是實(shí)際回報(bào)低于指數(shù)回報(bào)。例如，如果指數(shù)回報(bào)7%，您的賬戶可能只增長(zhǎng)5%。
IUL還具有稅收優(yōu)惠。現(xiàn)金價(jià)值免稅增長(zhǎng)，提款也免稅。甚至向受益人的死亡賠償也免稅。
與傳統(tǒng)退休賬戶不同，沒(méi)有貢獻(xiàn)上限，您也不需要等到一定年齡才能進(jìn)行合格提款。您還可以從某些IUL計(jì)劃中免罰金和免稅貸款。
捐贈(zèng)者建議基金
捐贈(zèng)者建議基金（DAFs）是為管理個(gè)人、家庭和各種類型組織的慈善捐贈(zèng)而創(chuàng)建的賬戶。根據(jù)國(guó)家慈善信托，2022年從DAFs向慈善機(jī)構(gòu)撥款約520億美元。
您向DAF做出的任何貢獻(xiàn)都是可扣稅的，從而減少您的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。您不必立即捐贈(zèng)貢獻(xiàn)。貢獻(xiàn)可以免稅增長(zhǎng)，直到您決定支持什么慈善項(xiàng)目為止。
除了現(xiàn)金，您還可以向DAF捐贈(zèng)證券和其他資產(chǎn)（包括加密貨幣和私人股票）。這些證券也將不納入資本收益稅。
合格機(jī)會(huì)基金
合格機(jī)會(huì)基金是刺激在經(jīng)濟(jì)困難和低收入社區(qū)（也稱為機(jī)會(huì)區(qū)）投資的工具。
通過(guò)某些激勵(lì)措施，包括稅收優(yōu)惠，鼓勵(lì)投資者在這些區(qū)域的房地產(chǎn)和企業(yè)中投資。要成為機(jī)會(huì)區(qū)，該州必須將社區(qū)歸類為機(jī)會(huì)區(qū)，并且財(cái)政部長(zhǎng)必須批準(zhǔn)分類。
用于資助合格機(jī)會(huì)基金的資本收益被延遲到基金出售或2026年12月31日之前，以較早者為準(zhǔn)。
此外，您持有合格機(jī)會(huì)基金的時(shí)間越長(zhǎng)，您最終支付的資本收益就越少。如果持有超過(guò)五年，出售資產(chǎn)時(shí)10%的遞延收益將不納稅。持有超過(guò)七年后，將免稅15%的收益。
此外，當(dāng)您持有基金超過(guò)10年時(shí)，出售基金時(shí)的增值將不需要繳納聯(lián)邦所得稅。
社區(qū)發(fā)展金融機(jī)構(gòu)
新的市場(chǎng)稅收抵免（NMTC）是另一個(gè)旨在鼓勵(lì)私人投資在低收入和財(cái)務(wù)困難社區(qū)的計(jì)劃。這些投資通過(guò)社區(qū)發(fā)展實(shí)體（CDEs）從投資者傳遞到社區(qū)。
與合格機(jī)會(huì)基金類似，有稅收優(yōu)惠旨在鼓勵(lì)在這些社區(qū)進(jìn)行投資。在這種情況下，最高可達(dá)39%的投資額可以作為稅收抵免對(duì)抗聯(lián)邦稅，并分?jǐn)傇谄吣陜?nèi)。
到2021年底，NMTC為每1美元的聯(lián)邦政府投資在這些低收入社區(qū)提供了8美元的私人投資，超過(guò)10,800家企業(yè)受益于各種融資機(jī)會(huì)。
結(jié)論
盡管稅收因素很重要，但這并不是全部。
在選擇這些免稅和減稅投資中的任何一個(gè)之前，請(qǐng)確保與您的財(cái)務(wù)顧問(wèn)進(jìn)行溝通，他們可以從更全面的角度了解您的個(gè)人和財(cái)務(wù)狀況，并幫助您確定最合適的行動(dòng)路線。
