當(dāng)您每年提交納稅申報(bào)表時(shí)，您腦海中的一個(gè)問題可能是您應(yīng)該采用標(biāo)準(zhǔn)扣除額還是逐項(xiàng)扣除。這個(gè)問題在2017年之后可能變得更加困難，當(dāng)時(shí)標(biāo)準(zhǔn)扣除額大幅提高。
扣除額是您在年度納稅申報(bào)表上申報(bào)的調(diào)整，以降低您的應(yīng)稅收入。較低的應(yīng)稅收入導(dǎo)致較低的稅單。有很多扣除機(jī)會(huì)，但如果您選擇接受它們，您必須在向國(guó)稅局提交稅務(wù)文件之前清楚地逐項(xiàng)列出。
逐項(xiàng)扣除很快就會(huì)變得令人困惑，因此在1944年，美國(guó)國(guó)稅局引入了標(biāo)準(zhǔn)扣除額，讓您放棄扣除文件，并同意對(duì)可調(diào)整的總收入（AGI）進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)整。2022納稅年度的標(biāo)準(zhǔn)扣除額為12,950美元，戶主19,400美元，聯(lián)合申報(bào)人25,900美元。
對(duì)于大多數(shù)納稅人來說，標(biāo)準(zhǔn)扣除額是更好的交易，并且將導(dǎo)致較低的稅單。但是，如果您在2022年發(fā)生了某些生活事件或意外費(fèi)用，例如大筆醫(yī)療費(fèi)用或購買房屋，那么逐項(xiàng)列出您的扣除額可以為您節(jié)省更多的錢。
以下是關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)扣除額和逐項(xiàng)扣除額之間區(qū)別的信息。
所得稅的標(biāo)準(zhǔn)扣除額是多少？
標(biāo)準(zhǔn)扣除額是對(duì)調(diào)整后總收入的統(tǒng)一調(diào)整，是大多數(shù)美國(guó)人在報(bào)稅時(shí)采取的扣除額。根據(jù)美國(guó)國(guó)稅局的數(shù)據(jù)，在2019納稅年度，87.3%的美國(guó)人采用了標(biāo)準(zhǔn)扣除額。
許多人接受標(biāo)準(zhǔn)扣除額，因?yàn)樗吡耍?cè)會(huì)計(jì)師克里斯塔爾·皮諾（Krystal Pino）說，他擁有Nomad Tax，這是一家為數(shù)字游牧民族提供稅務(wù)咨詢的公司。“否則很難達(dá)到這個(gè)門檻，除非你有大量的慈善扣除，”皮諾說。
標(biāo)準(zhǔn)扣除額適用于您的AGI以得出您的應(yīng)稅收入，這是用于計(jì)算您的稅級(jí)和您每年欠多少稅的數(shù)字。
什么是所得稅逐項(xiàng)扣除？
如果您作為個(gè)人的合格扣除額超過12,950美元，則逐項(xiàng)列出您的扣除額將導(dǎo)致應(yīng)稅收入降低。根據(jù)美國(guó)國(guó)稅局的網(wǎng)站，如果您符合以下條件，您應(yīng)該考慮逐項(xiàng)列出您的扣除額：
不能使用標(biāo)準(zhǔn)扣除額，或者您可以申請(qǐng)的金額有限。
有大量未報(bào)銷的醫(yī)療和/或牙科費(fèi)用。
為您的房屋支付抵押貸款利息或不動(dòng)產(chǎn)稅。
有大量的“其他逐項(xiàng)扣除”，如美國(guó)國(guó)稅局所定義。
在聯(lián)邦宣布的災(zāi)難中造成大量未報(bào)銷的傷亡或盜竊損失。
向符合條件的慈善機(jī)構(gòu)提供了大量捐款。
然后，您可以使用附表A表格記錄這些逐項(xiàng)扣除，并將它們包含在表格1040中以完成您的納稅申報(bào)表。
要知道，這些扣除的門檻有時(shí)很高。在醫(yī)療費(fèi)用類別中，您只能在聯(lián)邦納稅申報(bào)表上扣除自付費(fèi)用，前提是自付費(fèi)用在給定年份超過調(diào)整后總收入的7.5%。
如果我有自雇收入，我應(yīng)該逐項(xiàng)列出嗎？
好消息：如果您在2023年有自雇收入，您可以扣除與該收入相關(guān)的費(fèi)用，同時(shí)仍采用標(biāo)準(zhǔn)扣除額。企業(yè)的損益記錄在附表C中，然后附在您的聯(lián)邦納稅申報(bào)表上。
如果您從副業(yè)、自由職業(yè)者或其他獨(dú)立承包商工作中獲得1099，即使您沒有注冊(cè)企業(yè)，這筆收入和與之相關(guān)的任何費(fèi)用也將列入附表C。當(dāng)個(gè)人從事商業(yè)活動(dòng)或零工工作時(shí)，美國(guó)國(guó)稅局出于稅收分類目的將其歸類為獨(dú)資經(jīng)營(yíng)者。記錄這項(xiàng)工作的最常見的1099類型是1099-NEC表格，它記錄了非員工薪酬。
如果您是承包商、零工或?yàn)?Lyft 或 DoorDash 等服務(wù)開車，這適用于Cash App稅務(wù)專家兼 Cash App 電子報(bào)稅運(yùn)營(yíng)主管Christina Taylor 說。自雇費(fèi)用，例如工作設(shè)備或家庭辦公室扣除額，在您的附表C中扣除，該附表與用于逐項(xiàng)列出個(gè)人扣除額的附表A分開。
“自雇人士是唯一一個(gè)獲得每個(gè)人都在談?wù)摰募彝マk公室扣除額的群體，”泰勒說。“如果你在家里使用互聯(lián)網(wǎng)來做這項(xiàng)工作，你也可以扣除它。
您仍然需要繳納自雇稅，但您可以選擇注銷費(fèi)用。
立即開始您的報(bào)稅
當(dāng)您為報(bào)稅季節(jié)做好準(zhǔn)備時(shí)，要知道逐項(xiàng)扣除并不適合所有人。如果您在2023年有意外的醫(yī)療費(fèi)用或其他重大財(cái)務(wù)變化，值得研究以確保您獲得最好的退款。
