隨著2025年新的稅季的到來，稅務檢查的最佳時機也隨之而來。對個人或企業來說，稅務檢查不僅可以避免年底稅務沖擊，還能夠為來年實現減稅做足準備。通過合理規劃和及時調整，不僅能更好地管理年度稅務責任，還能為未來的稅收節省打下堅實基礎。今天我們就來講講在年中稅務檢查中需要關注的關鍵事項，幫助您為來年的稅務申報做好萬全準備。
1. 整理賬目，確保有據可查
準確且有條理的賬目是稅務檢查的基礎。妥善保存所有收入記錄和扣除費用的憑證，有助于確保您在準備稅務申報表時清晰、準確。特別是涉及地址更改、法定姓名變更等情況，務必及時通知國稅局和相關機構，以確保所有信息同步更新。此外，創建或登錄個人 IRS 在線賬戶，能方便您查看聯邦稅務記錄、管理通信偏好及在線支付等功能。
2. 檢查薪資稅預扣，避免年底驚嚇
核對工資單，確保工資稅的預扣金額合適。生活中的重大變化如結婚、離婚、生育、購房或收入變化，都會直接影響稅收負擔。IRS 提供的稅收預扣估算器可以幫助您評估所得稅、抵免、調整和扣除情況。如果發現預扣稅額有誤，估算器會提供相應說明，您可以通過提交新的 W-4 表格來調整預扣金額。切記，失業收入、零工經濟收入、虛擬貨幣等也需要納稅。
3. 非工資收入需按季度繳納預估稅
如果您有自雇收入、投資收入、應稅社會保障福利或養老金等收入，務必注意按季度繳納預估稅。通過 IRS 在線賬戶支付預估稅款可以確保您按時繳納，避免滯納金及其他處罰。
4. 審查并優化退休金供款
年中是審查和調整退休計劃供款的好時機，檢查您的 401(k) 和個人退休賬戶（IRA）供款情況。通過增加稅前供款，可以有效減少當年應稅收入，為來年實現稅收節省提供空間。確保您最大化利用這些退休賬戶的稅收優惠政策。
5. 更新健康保險市場保費變化
如果您通過《平價醫療法案》購買健康保險，年中也是檢查家庭收入或資格變化的好時機。無論是家庭收入的增減，還是家庭成員變化如新生兒、婚姻狀況變動，都會影響保費稅收抵免（PTC）。及時報告這些變化，確保保費與實際情況相符，避免不必要的稅務負擔。
6. 規劃健康靈活支出賬戶 (FSA)
檢查 FSA 賬戶余額，并規劃如何使用剩余的資金。FSA 是將部分稅前收入用于醫療、牙科和視力費用的有效工具，雖然部分余額可以轉至下一年，但大多數情況下屬于“用完即止”的規則。因此，合理安排下半年的開支計劃，確保資金得到充分利用，避免損失。
年中稅務檢查不僅是梳理年度稅務事項的好時機，更是為來年實現稅務優化的戰略性步驟。通過系統檢查收入、扣除、預扣稅及各類退休和健康計劃供款，您不僅能夠避免年底突發的稅務問題，還能更好地為來年做好減稅準備。抓住這一關鍵節點，合理規劃財務，將為您的稅務合規和減稅策略帶來顯著的長期收益。如果您需要幫助，請歡迎致電我們的會計事務所。
