美國國稅局對于確定誰需要提交文件有嚴格的指導方針，這意味著即使你不欠稅，你仍然必須提交納稅申報表
我需要提交文件嗎？
如果你不欠稅，就覺得你不需要報稅，這種想法很常見。然而，在國稅局看來，欠稅和有報稅要求是兩種不同的情況。國稅局對確定誰需要報稅有嚴格的指導方針，這意味著即使你不欠稅，你仍然必須提交報稅表。這些限制取決于你收到的收入金額和類型，以及自動扣除是否會把你的收入降低到應稅水平以下。
一般申請要求
美國國稅局對大多數納稅人都有一般申報要求。即使不欠稅，大多數人如果總收入超過當年的自動扣除額，也會申報。主要的自動扣除額是標準扣除額。其金額取決于您的申報狀態和年齡。標準扣除額每年都會變化，但是，單身申報者的標準扣除額始終低于戶主申報者可以領取的金額。
子女和受撫養人
子女和其他受撫養人可能被要求提交自己的納稅申報表，盡管他們被列在別人的納稅申報表上。然而，由于這些人的抵扣額減少，因此他們何時需要提交申報表則有一套不同的規則。此外，受撫養人的勞動收入和非勞動收入之間是有區別的，因為無需申報就可以獲得大量非勞動收入。非勞動收入的例子包括利息、股息、應稅社會保障福利和失業補償。然而，勞動收入通常包括就業和自營職業的收入。
個體經營者
例如，如果您通過向個人或實體（而非雇主）提供服務賺錢，或者以獨資或合伙企業的形式經營貿易或業務，則您屬于自雇人士。如果您的自雇凈收入為 400 美元或以上，則必須提交納稅申報表。這通常要求您在 1040 中提交附表 C（或 C-EZ）以計算和報告凈利潤，并提交附表 SE 以支付您應繳納的自雇稅。
申請退款
即使您不需要提交納稅申報表，您仍然可能想要提交。如果您在年底不欠稅，但從工資支票或其他付款中扣除了稅款，提交納稅申報表可能會讓您獲得退稅。您還可能有資格獲得某些可退還的稅收抵免，例如勞動所得稅抵免 (EITC)，這可以為您帶來退稅。獲得退稅的唯一方法是提交納稅申報表。
