投資所得稅凈額
3.8%(1)凈投資收入或(2)超過這些閾值的修正調(diào)整后總收入(MAGI)的金額，兩者中數(shù)額較小者:
●單身:200,000美元。
●已婚同居者和未亡配偶:250.000美元。
●已婚單獨申報:12.5美元。
●戶主:20萬美元。
●遺產(chǎn)和信托:14450美元。
自評稅
●稅率:15.3%(12.4%的OASDI稅加上2.9%的醫(yī)療保險稅)。
●附加稅:0.9%的醫(yī)療保險附加稅適用于超過200,000美元(單身)、250,000美元(共同結(jié)婚)或125,000美元(單獨結(jié)婚申報)的自營職業(yè)收入。
●工資基數(shù):OASDI的自營職業(yè)收入160,200美元(最高OASDI稅為19,864.80美元;醫(yī)療保險稅不設(shè)上限)。?
兒童稅
對于須繳納兒童稅的兒童，兒童的非勞動凈收入(限于個人的應(yīng)納稅收入)按父母的邊際稅率征稅。2023年的非勞動收入凈額是孩子的調(diào)整后總收入(AGI)中不屬于 勞動收入的部分，超過(1)$1250+(2)1,250美元中的較大者，或者，如果子女逐項扣除，則與非勞動收入的產(chǎn)生直接相關(guān)的逐項扣除。?
個人豁免
個人豁免從2018年到2025年暫停。估計的4,700美元的個人免稅額用于確定誰是“符合資格的親屬”根據(jù)第...第152條第(d)款第(1)項第(B)款。 ?
標(biāo)準(zhǔn)扣除額
●單身:13,850美元。
●已婚聯(lián)合報稅和未亡配偶：27,700美元。
●已婚單獨報稅：$13,850（如果配偶為$0逐項扣除）。
●戶主:20,800美元。
●65歲及以上及盲人納稅人的額外標(biāo)準(zhǔn)扣除額:
●65歲以上和盲人納稅人的附加標(biāo)準(zhǔn)扣除：
●未亡配偶以外的未婚個人：1,850美元。
●所有其他納稅人：1,500美元。
可申報為受撫養(yǎng)人的個人的標(biāo)準(zhǔn)扣除額：(1) 13,850美元中的較小者或 (2) 1,250美元或400美元中的較大者加上個人的收入。
逐項扣除
從2018年到2025年，暫停對逐項扣除的總體限制。從2018年到2025年，暫停適用AGI下限2%的雜項逐項扣除。?
標(biāo)準(zhǔn)里程率
●商務(wù)：每英里65.5美分。商務(wù)里程不再作為未報銷的員工業(yè)務(wù)費用扣除但美國武裝部隊預(yù)備役人員、有償付費的州或地方政府官員以及某些表演藝術(shù)家除外。
●醫(yī)療和搬家：每英里22美分。移動里程為只有現(xiàn)役的美國武裝部隊成員才能扣除根據(jù)軍事命令調(diào)動并發(fā)生永久調(diào)站事件的職責(zé)人員，秒。217(g) 適用。?
●慈善服務(wù)：每英里14美分。對于使用可選商務(wù)標(biāo)準(zhǔn)里程費率的商務(wù)汽車，作為折舊處理的部分為每英里28美分。
稅收抵免
●收入：最高信用額取決于符合條件的子女?dāng)?shù)量：$600（無）；$3,995（一）； $6,604（兩人）；7,430美元（三個或更多），但須逐步取消。取消投資收入資格的上限為11,000美元。
●兒童：用于確定信用額度的金額根據(jù)Sec. 24可退還的金額為1,600美元。
●收養(yǎng)費用：最高15,950美元。逐步淘汰，MAGI介于239,230美元至 279,230美元之間。
●美國機(jī)會：每年最高2500美元(100%)前2000美元的合格費用和25%的其次是2000美元)，除非納稅人是需要繳納兒童稅的兒童，否則可以退還40%的抵稅額。逐步取消持有MAGI金額在8萬至9萬美元之間的單身納稅人(已婚共同申報者為16萬至18萬美元)
●終身學(xué)習(xí)：最高10,000美元合格學(xué)費的20%以及相關(guān)費用。在8萬美元到1萬美元之間逐步淘汰單獨申報者可獲得9萬美元的MAGI，已婚共同申報者可獲得16萬至18萬美元。
●25D住宅清潔能源:支付金額的30%對于合格的性能(對于合格的燃料電池性能，每0.5千瓦的容量，最高可抵扣500元)。
●小企業(yè)健康保險：金額的50%符合條件的小雇主所作的非選擇性供款代表公司員工繳納某些健康保險費保險范圍(35%的工資稅抵免)免稅小雇主)。可連續(xù)使用兩次年稅收。逐步淘汰擁有10-25名全職員工的雇主等值員工與平均年薪之間30,700美元和61,400美元。?
第179條和獎金折舊
第179條費用扣除：116萬美元，并逐步取消門檻是289萬美元。
第168(k)條獎金折舊：調(diào)整基礎(chǔ)的80%符合條件的物業(yè)將于2023年投入使用。
退休計劃限額
●401 (k)計劃可選延期的最高限額:22500美元(外加7500美元)趕上年齡50+)。
●固定收益計劃最高收益:$265,000。
●固定繳款計劃繳款限額：$66,000或100%的補(bǔ)償，以較少者為準(zhǔn)。
●IRA可扣除供款限額：6,500美元（加上1,000美元的補(bǔ)繳金額）年齡 SO+）。工作場所積極參與者的IRA扣除額逐步取消退休計劃:MAGI從11.6萬美元降至13.6萬美元(已婚)共同申報);73,000- 83,000美元(單身納稅人和政府首腦)家庭);$0-$10,000(已婚人士單獨申請);218000 -228,000美元(不積極參與的個人)工作場所的退休計劃，配偶是積極的參加工作場所退休計劃)。
●Roth IRA 繳款限額：6,500美元（加上1,000美元的補(bǔ)繳金額）適合50歲以上）
●Roth IRA 繳款限額逐步取消 (MAGI)：$218,000-$228,000（已婚共同申報）；$138,000-$153,000（單身人士和團(tuán)體成員）家庭）; $0-$10,000（已婚單獨報稅）。
●SEP最低要求賠償：750美元；賠償限額確定雇主允許的最高繳款額：330,000美元。
遺產(chǎn)和禮物
●每個受贈人每年的贈與稅免稅額：17,000美元。
●轉(zhuǎn)移給非公民配偶的年度免稅額：175,000美元。
●贈與/遺產(chǎn)稅免稅額：12,920,000美元；第一配偶的遺產(chǎn)死亡可以將未使用的排除部分傳遞給尚存的配偶。?
