隨著2024年美國全國報稅季的臨近，美國國稅局（IRS）近日發布了一系列稅務更新和建議，旨在幫助公眾更好地理解和準備即將到來的稅務申報。這些更新涵蓋了從預估稅的變化到第三方平臺收入的報告要求，以及個人和小企業主的省稅技巧。我們跟在Diamond Bar 執業的會計師Wendy Liu 連線，做出專業的意見。
重視預估稅，防止罰款
針對國稅局近日 12月11日發布的新聞，會計師Wendy Liu 特別強調了國稅局對季度預估稅的重視。預估稅主要針對個體戶和自由職業者，尤其是那些拿1099表格報稅， 或者2023年有資本利得收入的納稅人。2022年，IRS因未繳納預估稅的罰款累計達到驚人的18億美元，顯示了許多納稅人對此問題的忽視。會計師Wendy Liu 提醒，確保每個季度預估和繳納足夠的稅款至關重要，以免面臨嚴重的財務后果。公司及個人的2023年第四季度的預繳稅截至日期是2024年1月16日。?
第三方平臺交易報告門檻提高
另一個重要更新是關于第三方支付平臺的稅務報告變化。從2024年1月1日起，當通過Vemo、PayPal等平臺進行的副業及商業服務交易時，單筆或年度累計超過5000美元時，才需要進行稅務申報。這一調整大幅提高了之前的600美元門檻，不過，會計師Wendy Liu提醒所有的第三方平臺的收入，無論金額多少，都有可能需要進行申稅。
2023年稅務申報準備
隨著2023年的結束，會計師Wendy Liu 提醒大家可以在年底開始著手準備稅務資料的收集和整理工作。她建議納稅人在IRS官網上建立個人賬號，以便訪問過去幾年的稅務記。另外，如果今年有搬家或者關閉銀行賬號，最好及時更新個人郵寄地址及最新銀行賬號信息，以避免收不到W2，或者1099等相關稅單。?
年末省稅建議和策略
會計師Wendy Liu 還分享了一些年末的省稅建議和策略，包括：
1.延遲收入：考慮將部分現金或者支票收款的中小企業使用現金會計制度的，推遲到下一個稅務年度，比較適用于個體戶和自由職業者。
2.股票虧損抵扣：如果考慮賣掉一些不值錢又長期虧損的股票，產生虧損的可以用來抵消部分收入，降低應納付稅額。
3.慈善捐贈：對國稅局認可的慈善機構的捐款，如Goodwill, 教會等機構，可以作為稅務扣除項目。
4.公司及個人退休金計劃存放：最大化您的401K 退休金計劃，或者考慮存放傳統個人退休金Traditional IRA計劃，可以延遲扣稅。2023年50歲以下的個人最多可以存放$6500，50歲以上是最多$7500。中小企業可以考慮設置SEP IRA或者Solo 401k. 2023年SEP IRA退休金可以存放最高$66,000.00
5.設立健康儲蓄賬戶(HSA)：通過HSA賬戶進行醫療費用儲蓄，同時減少應納付稅額。
6.考慮購買居家太陽能 或者利用國稅局提供的購買電動車的補助計劃。
7.善用每年贈與免稅額度，來做家庭資產分配。
8.個體戶及公司評估年末會計壞賬及處理不良存貨損失。
隨著稅法的不斷變化和更新，大家需要保持警惕，確保他們的稅務申報符合最新規定，同時利用合理的省稅策略。IRS的這些更新和建議旨在幫助納稅人避免不必要的罰款，并最大化其財務效益。欲了解更多信息，請訪問IRS官方網站或咨詢專業會計師Wendy Liu 909-479-9639, 地址：21343 Cold Spring Ln, Diamond Bar CA 91765.
