相信不少讀者都聽(tīng)過(guò)類(lèi)似以下的說(shuō)法：“美國(guó)實(shí)行全球徵稅，如果我們?cè)诋?dāng)?shù)赝顿Y，即使在中國(guó)賺到的收入也要繳稅給美國(guó)政府。”又或者“聽(tīng)說(shuō)美國(guó)的稅率很高，稅負(fù)可能佔(zhàn)收入4成甚至更高！我不太希望在美國(guó)投資。”
全球征稅只適用美國(guó)公民
然而，我們需要了解的是，全球征稅只適用于美國(guó)公民，所以除非讀者是美國(guó)公民，否則并非所有在世界各地賺取的收入都需要向美國(guó)政府繳稅。
在2023年的納稅年度，個(gè)人單身納稅人的最高稅率是37%，但是只有當(dāng)收入超過(guò)578,125美元時(shí)才會(huì)達(dá)到這個(gè)稅率。
對(duì)于夫妻共同申報(bào)的納稅人，他們的收入必須超過(guò)693,750美元才能達(dá)到最高稅率。
在美國(guó)投資的物業(yè)收益為例，一所物業(yè)每年平均帶來(lái)1.2萬(wàn)美元的租金收入，那么投資者需要擁有至少43.6所物業(yè)才能達(dá)到37%的稅階。
這只是一個(gè)未扣除開(kāi)支的估算，因此要進(jìn)入37%的稅階并不是一件容易的事情，大家不必為此太過(guò)擔(dān)心。
美單身人士免稅額13850美元
在2023年，美國(guó)的單身人士標(biāo)準(zhǔn)免稅額為13,850美元，比2022年增加了900美元。
以一位40歲的單身投資者為例，如果他購(gòu)買(mǎi)了一間物業(yè)出租，每月收取1,000美元的租金，年收入為1.2萬(wàn)美元，那么即使在未扣除任何開(kāi)支的情況下，他也不需要支付任何稅款。
這是因?yàn)樗氖杖氲陀跇?biāo)準(zhǔn)免稅額，因此不需要繳納聯(lián)邦所得稅。
7個(gè)州未有征收個(gè)人所得稅
當(dāng)投資者以個(gè)人名義購(gòu)買(mǎi)物業(yè)并出租時(shí)，業(yè)主需要繳納個(gè)人所得稅。
個(gè)人所得稅由聯(lián)邦稅和州稅兩部分組成，而各州的稅率可能會(huì)有所不同。平均而言，個(gè)人所得稅率約為10%至37%間。
在各州之中有7個(gè)州未有徵收個(gè)人所得稅，例如華盛頓州、內(nèi)華達(dá)州、佛羅里達(dá)州和德州等。
個(gè)人所得稅是根據(jù)凈收入征稅的，因此所有與出租有關(guān)的費(fèi)用都可以扣除稅款，例如出租廣告的刊登費(fèi)、清潔、維修、保險(xiǎn)、按揭利息、水電費(fèi)及折舊等費(fèi)用。
海外業(yè)主可以扣除的費(fèi)用更多，包括來(lái)回機(jī)票、住宿等，均可以視為在美國(guó)視察物業(yè)的開(kāi)支。
至于折舊方面，根據(jù)美國(guó)稅法，物業(yè)價(jià)值隨時(shí)間的磨損也被視為可扣除的開(kāi)支。
許多人誤以為美國(guó)的稅率極高，這種看法源自對(duì)美國(guó)稅制的誤解。
美國(guó)的稅制與我們熟悉的香港稅制有所不同，因此人們對(duì)其感到陌生和抗拒。
然而，當(dāng)面對(duì)未知的事物時(shí)，產(chǎn)生疑慮和逃避反應(yīng)是很自然的。
投資者應(yīng)該避免因“誤解”而錯(cuò)失了回報(bào)可觀(guān)的投資機(jī)會(huì)。
