還有什么比討論稅收更浪漫的呢？
報(bào)稅季節(jié)正式結(jié)束，但為明年做計(jì)劃永遠(yuǎn)不會太早，你和你的另一半可能想問的一個(gè)問題是：我們應(yīng)該聯(lián)合報(bào)稅還是單獨(dú)報(bào)稅？
這是夫妻每年面臨的古老困境，因?yàn)槊糠N選擇都有利弊。一個(gè)簡單的拋硬幣來決定走哪條路線最終可能會更昂貴，或者導(dǎo)致您錯(cuò)過巨額稅收抵免和減免，從而導(dǎo)致退稅減少。
例如，今年已婚夫婦聯(lián)合申報(bào)的標(biāo)準(zhǔn)扣除額為29,200美元，而單獨(dú)申報(bào)者的標(biāo)準(zhǔn)扣除額為14,600美元。對于還不是房主的新婚夫婦來說，這很重要，因?yàn)閷λ麄儊碚f，不提交逐項(xiàng)申報(bào)表并采取標(biāo)準(zhǔn)扣除可能更有意義，注冊會計(jì)師兼紐約EisnerAmper合伙人Tim Speiss說。
但是，在做出最終決定之前，還需要考慮更多因素。
聯(lián)合申報(bào)是什么意思？
如果您已婚，您可以選擇是要提交聯(lián)合申報(bào)表還是提交兩個(gè)單獨(dú)的申報(bào)表。
提交聯(lián)合納稅申報(bào)表意味著您的收入和您配偶的收入合并在一起。聯(lián)合收入的稅級與單一申報(bào)者不同。
美國國稅局提高了今年申報(bào)的稅收門檻，以適應(yīng)通貨膨脹。
已婚夫婦聯(lián)合申報(bào)的邊際稅率為：
收入超過 35 美元的 487,450%
收入超過 383,900 美元為 32%
收入超過 201,050 美元的為 24%
收入超過 22 美元的 94,300%
收入超過 12 美元的 23,200%
收入低于 10 美元的 23,200%
個(gè)人申報(bào)人的邊際稅率：
收入超過 35 美元的 243,725%
收入超過 191,950 美元的為 32%
收入超過 24 美元的 100,525%
收入超過 22 美元的 47,150%
收入超過 12 美元的 11,600%
收入低于 11,600 美元的 10%
重要的是，聯(lián)合報(bào)稅意味著你們倆都要為你們和您的配偶在結(jié)婚前欠美國國稅局的錢而煩惱。
已婚聯(lián)合申報(bào)的規(guī)則是什么？
為了在 2024 年提交聯(lián)合納稅申報(bào)表，您必須在 2023 年 12 月 31 日之前合法結(jié)婚。所以只要你在 2023 年拿到結(jié)婚證，在國稅局的眼中你就算是已婚了。
但是，如果您在 2023 年的任何時(shí)候與配偶離婚或合法分居，您將被視為全年未婚，并且無法提交聯(lián)合申報(bào)表。
最后，要共同提交，您和您的配偶必須都同意。這就是為什么納稅申報(bào)表上需要兩個(gè)簽名的原因。
如果你們聯(lián)合報(bào)稅，你會得到更多的錢嗎？
“當(dāng)你聯(lián)合報(bào)稅時(shí)，這通常是你獲得最大合法退稅的方式，”總部位于休斯頓的稅務(wù)咨詢公司FinishLine Tax Solutions的聯(lián)合首席執(zhí)行官Scott Curley說。
這是因?yàn)橐鸦榉驄D聯(lián)合申報(bào)的稅收減免和抵免額更多。例如，勞動所得稅抵免通常僅適用于聯(lián)合報(bào)稅的已婚夫婦。如果低收入家庭有三個(gè)或更多孩子，EITC 使低收入家庭能夠扣除高達(dá) 7,430 美元的稅款。
同樣，收養(yǎng)優(yōu)惠和兒童和受撫養(yǎng)人護(hù)理稅收優(yōu)惠僅適用于聯(lián)合申報(bào)的已婚夫婦。這些抵免可以直接降低您的稅單并觸發(fā)更大的退稅。
此外，聯(lián)合申報(bào)的夫妻的收入門檻要高得多，每人的最高可扣除 6,500 美元的 IRA 供款。
已婚夫婦什么時(shí)候不應(yīng)該聯(lián)合報(bào)稅？
如果您在前一年有很多自付費(fèi)用的醫(yī)療費(fèi)用，那么單獨(dú)提交申報(bào)表可能是有意義的。這是因?yàn)槎惙ㄔ试S您扣除超過調(diào)整后總收入 7.5% 的自付費(fèi)用醫(yī)療費(fèi)用。當(dāng)您聯(lián)合申報(bào)時(shí)，您有一個(gè)調(diào)整后的總收入，該 7.5% 規(guī)則適用。
因此，例如，如果您去年有15,000美元的自付費(fèi)用，調(diào)整后的總收入為70,000美元，您可以扣除9,480美元（70,000 美元 x 7.5% = 5,250美元;15,000美元 - 5,250 美元 = 9,480美元）。然而，如果您聯(lián)合報(bào)稅并且調(diào)整后的總收入為200,000美元，您將無法扣除任何醫(yī)療費(fèi)用，因?yàn)樗粫^其中的7.5%。
Speiss說，提交聯(lián)合申報(bào)表可能沒有意義的另一種情況是，如果配偶一方的收入明顯較低。這是因?yàn)榈褪杖肱渑伎赡苡匈Y格通過單獨(dú)申報(bào)獲得更多逐項(xiàng)扣除。
此外，如果您不欠國稅局任何錢，但您的配偶欠了，通過一起申報(bào)，您的退稅可以用于他們向國稅局支付的標(biāo)簽。
“如果雙方聯(lián)合提交，該系統(tǒng)不會區(qū)分他們，”FinishLine 的 Curley 說。但是，如果您單獨(dú)報(bào)稅，您將不對配偶的稅收負(fù)擔(dān)負(fù)責(zé)。
柯利說，多年來，他的“數(shù)十名”客戶遇到了這個(gè)問題，因?yàn)榕渑家环綄α硪环角穱惥值腻X不透明。
他建議在你喜結(jié)連理之前與你的伴侶提出這個(gè)問題。
