以下是2025年4月到期的聯(lián)邦稅的2024年所得稅等級(jí)：
探索2024年所得稅等級(jí)
納稅人的等級(jí)基于他或她在 2024 年賺取的應(yīng)稅收入。收入范圍每年都會(huì)根據(jù)通貨膨脹進(jìn)行調(diào)整，由于此類(lèi)收入范圍比 2023 年范圍有所增加，稅率保持不變。
稅級(jí)如何運(yùn)作
聯(lián)邦所得稅等級(jí)決定了納稅人的稅率。2024年納稅季有七種稅率：10%、12%、22%、24%、32%、35%和 37%。報(bào)稅狀態(tài)、應(yīng)稅收入金額以及邊際稅率和有效稅率之間的差額決定了納稅人的聯(lián)邦所得稅稅率。
美國(guó)的累進(jìn)聯(lián)邦稅制要求收入較高的申報(bào)人支付更高的稅率，但納稅人不會(huì)為賺取的每一美元支付相同的稅率。例如，應(yīng)稅收入為35,000美元且單身申報(bào)的納稅人將屬于12%的等級(jí)——但前11,600美元僅支付10%，其余部分為12%。
確定您的申報(bào)狀態(tài)
您的報(bào)稅身份是決定您的稅級(jí)并最終決定您的納稅義務(wù)的一個(gè)因素。
常見(jiàn)的申請(qǐng)狀態(tài)包括：
單：未婚或離婚的納稅人未因他人的報(bào)稅表而聲稱為受撫養(yǎng)人
已婚聯(lián)合申報(bào)：年底前結(jié)婚的夫婦可以選擇聯(lián)合報(bào)稅
已婚單獨(dú)申報(bào)：年底前結(jié)婚的夫婦可以選擇單獨(dú)報(bào)稅
戶主：未婚或離婚的納稅人，他們有符合條件的子女或受撫養(yǎng)人，并支付了符合條件的子女或受撫養(yǎng)人居住至少半年的家庭運(yùn)營(yíng)費(fèi)用的一半以上。
已婚納稅人可以選擇聯(lián)合或單獨(dú)報(bào)稅，但無(wú)論其報(bào)稅狀態(tài)如何，其報(bào)稅表的某些方面都將相互關(guān)聯(lián)。選擇聯(lián)合報(bào)稅的夫妻可能會(huì)發(fā)現(xiàn)自己的稅級(jí)低于單獨(dú)報(bào)稅的夫妻。
如何計(jì)算您的應(yīng)納稅所得額
雖然不是一個(gè)簡(jiǎn)單的過(guò)程，但這是計(jì)算應(yīng)稅收入的三個(gè)步驟：
通過(guò)將收入相加來(lái)計(jì)算您的總收入
通過(guò)減去稅收調(diào)整來(lái)計(jì)算調(diào)整后的總收入
通過(guò)減去扣除額來(lái)計(jì)算您的應(yīng)稅收入
首先，將您的所有收入相加，包括全職工作、兼職工作、自由職業(yè)者、出租物業(yè)收入和其他來(lái)源的收入。然后減去稅法認(rèn)為排除的任何收入，例如人壽保險(xiǎn)單的收益，以確定您的總收入。
接下來(lái)，從您的總收入中減去任何調(diào)整。調(diào)整可能包括對(duì)傳統(tǒng)IRA的供款、學(xué)生貸款利息支付和健康儲(chǔ)蓄賬戶供款。您得出的這個(gè)金額是您調(diào)整后的總收入。
最后，從調(diào)整后的總收入中減去任何扣除額，以確定您的應(yīng)稅收入。申報(bào)人可以對(duì)單身申報(bào)者進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)扣除，對(duì)戶主進(jìn)行29,100美元，對(duì)已婚夫婦聯(lián)合申報(bào)進(jìn)行29,200美元的標(biāo)準(zhǔn)扣除，或逐項(xiàng)扣除。這是您的應(yīng)稅收入，也是可用于確定稅級(jí)的金額——但請(qǐng)記住，投資收入按單獨(dú)的資本利得稅率征稅。
“把你的總收入減去贍養(yǎng)費(fèi)等調(diào)整和扣除額，你一半的自雇稅，如果你是一名教師，你會(huì)得到教師的教育扣除額，學(xué)生貸款利息扣除額，”TurboTax的注冊(cè)會(huì)計(jì)師和稅務(wù)專家Lisa Greene-Lewis說(shuō)。
“這些費(fèi)用會(huì)減少你的總收入，讓你達(dá)到調(diào)整后的總收入和應(yīng)稅收入，”她補(bǔ)充道。
了解邊際稅率與有效稅率
您的邊際稅率是您在聯(lián)邦所得稅等級(jí)上看到的稅率。因此，例如，應(yīng)稅收入為55,000美元的個(gè)人的邊際稅率為22%。但此稅率并不適用于您的所有應(yīng)稅收入。
相反，在此示例中，邊際稅率僅適用于2024年超過(guò)41,776美元的應(yīng)稅收入，您的有效稅率如下所示：
10% x 11,600 美元 = 1,160 美元
12% x（$47,150 - $11,600）= $4,266
22% x（$55,000 - $47,150）= $1,727
在此示例中，應(yīng)稅收入為55,000美元的個(gè)人的總納稅義務(wù)為7,7153美元，有效稅率約為13%。
降低稅率的方法
了解您的稅級(jí)可以幫助您合法地減少納稅義務(wù)。如果您的應(yīng)稅收入處于兩個(gè)稅級(jí)的風(fēng)口浪尖，那么有幾種選擇可以通過(guò)將自己保持在較低的稅級(jí)來(lái)降低您的納稅義務(wù)。
保持在較低稅級(jí)內(nèi)的兩種常見(jiàn)策略是延遲收入和向健康儲(chǔ)蓄賬戶或退休基金等賬戶供款。這些策略可以減少納稅人的應(yīng)稅收入，可能使他或她保持較低的稅率。
“如果納稅人有能力在某一年確認(rèn)或不確認(rèn)某些收入——例如年終獎(jiǎng)金，當(dāng)公司可能會(huì)讓您選擇在圣誕節(jié)那周或一月初支付該獎(jiǎng)金時(shí)——了解您在稅級(jí)中的位置以及在達(dá)到該稅級(jí)之前還有多大空間可能會(huì)影響您的決定，“Revel CPA首席執(zhí)行官M(fèi)artin Kamenski說(shuō)。
但對(duì)大多數(shù)納稅人來(lái)說(shuō)，他說(shuō)，“不要太擔(dān)心你的稅級(jí)。
