羅斯轉換（Roth IRA）= RMD（Required Minimum Distributions）？
每個納稅人在納稅過程中可能都會面臨以下的情況：在確定您的IRA所需的最低分配(RMD)時，很難從個人的退休儲蓄中獲得最大收益。有時你不需要RMD，但你仍然被迫遵守它們。在這種情況下，可能會引發一個問題的討論：“羅斯轉換是RMD嗎?”
答案很簡單:不，羅斯轉換不算作RMD。分別有以下三點原因：
01羅斯轉換不滿足美國國稅局的RMD要求
美國國稅局規定，一旦傳統個人退休賬戶和其他退休計劃的所有者達到一定年齡（75周歲），他們就必須按最低分配額繳納稅款。一方面，可以幫助納稅人節約金錢成本。例如，《安全法案》是一項將支付時間縮短至10年的立法。也就是說，在10年期間結束時，賬戶余額耗盡的同時可以收到一筆小額付款。持有RMD的目的是確保納稅人能夠提取一部分退休儲蓄和確保為自身的延稅退休儲蓄納稅。RMD的金額是通過將您的賬戶余額除以您的預期壽命來計算的。?
02羅斯轉換和RMD的服務目的不同
羅斯轉換是自愿交易，您將資金從以下賬戶之一（傳統IRA；簡易IRA；其他符合資格的退休賬戶）轉移到羅斯個人退休賬戶，這個過程將涉及到按你當前的普通所得稅率轉換的金額納稅。
進一步來解釋這個問題：一方面，可以將RMD用作羅斯轉換嗎？要特別注意的是：在進行羅斯轉換之前，必須先拿到當年的RMD。
首先，RMD金額實際上不符合轉換資格，它通常被認為是對應納稅的分配。因此，羅斯轉換不能算作RMD。如果未能按要求提取RMD，可能會導致未提取金額的罰款。
那么，相反的，可以將RMD轉換為Roth IRA嗎?
不能。美國國稅局規定，在進行羅斯轉換之前，你必須先進行一年的RMD。RMD金額被視為應稅分配，不符合轉換資格。
03羅斯轉換和RMD受到不同的規則約束
納稅人領取RMD時，需要按提取當年的普通所得稅稅率繳納。RMD確保您在一定年齡后為您的延稅退休儲蓄納稅。如果試圖將RMD轉換為Roth IRA，這是不被允許的。
如果想要進行羅斯轉換，您必須在此之前滿足您的RMD，因為羅斯轉換不算作RMD。超出RMD的任何金額都有資格進行羅斯轉換。前提是假設它符合羅斯轉換的資格標準。
如果不需要使用個人退休賬戶中的RMD來支付生活費用，那么它們可以被再投資到羅斯個人退休賬戶中。用來向羅斯個人退休賬戶繳款的資金可以來自任何方面。然而，在供款時，必須遵守供款限額和收入要求。
舉個例子，在2022納稅年度中，如果你年滿50歲，你每年最多可以向個人退休賬戶(IRA)繳納7000美元。到2023年，這一限額將增加到7500美元。這些供款限額適用于向傳統個人退休賬戶和羅斯個人退休賬戶所供款的總和。如果你的年齡在50歲以下，限額將會減少1000美元。
美國國稅局要求每個納稅個體當年的羅斯個人退休賬戶必須有足夠的收入。然而，好消息是，捐款的實際來源不一定是你的薪水。特別注意的是，轉換為羅斯個人退休賬戶的金額將在轉換發生的那一年被視為應納稅收入。你需要按你目前的普通所得稅率納稅。?
羅斯轉換的優勢
01免稅
羅斯個人退休賬戶轉換是一個很有吸引力的過程，因為羅斯個人退休賬戶的增長是免稅的，符合條件的提取也是免稅的。羅斯個人退休賬戶沒有RMD，因此您可以讓您的供款免稅增長。如果在您去世后，您的個人退休賬戶被繼承，您的受益人無需為分配的資金繳稅。
02享受社會保障福利
羅斯個人退休賬戶之所以重要，是因為它可以幫助那些享受社會保障福利的人。一旦達到收入門檻，社會保障福利就要納稅。羅斯個人退休賬戶不會讓您的收入超過這一門檻。在開始領取社會保障福利之前完成羅斯退休儲蓄計劃的轉換，可以幫您省錢。將您不需要的 RMD 再投資。
03用于投資
例如，如果您有一筆 RMD，并且想用它做些什么，那么您可以選擇 529 儲蓄計劃。但是，如果您想自己做，則需要注意 IRMAA（與收入相關的每月調整金額）等罰款。這是一種醫療保險罰款，收入較高的個人需要為醫療保險 B 部分（醫療保險）和醫療保險 D 部分（處方藥保險）支付。
