美國人壽保險免的是什么稅？

人壽保險免稅，大家基本都知道。可是細說起來，這到底是免什么稅？大多數人恐怕是迷糊的。

第一  人壽保險的身故賠償金，保單受益人免交收入所得稅。（Income tax) 

這里要提醒下：退休賬戶401K(包括403B)里面的錢，一旦人過世，會立即轉給繼承人，算做繼承人的收入，需要一次性把稅交了，剩下的錢才會給繼承人。

那為什么人壽保險不算做收入呢？

道理很簡單：假如你有一棟房子，買了房屋保險。某天不幸房子被火燒毀了，保險公司賠你保險金，這保險金應該算你的收入嗎？當然不算！因為你的房子沒有了，這個保險賠償金是補償這個房屋損失的錢，是Replacement而已！

運用在人壽保險上是同樣的道理。假設被保險人是家庭收入的主要來源，他如果發生不幸的話，身故賠償金實際上就是代替他這個人來繼續為家庭做經濟貢獻的呀。

這就是人壽保險的身故賠償金不算成收入所得的背后邏輯。

第二  以貸款方式從人壽保險里取出的錢，不算收入，也不用交收入所得稅。

有些經紀人在推銷人壽保險的時候，一些關鍵的細節沒有說清楚，比如在這點上，就有意無意地模糊成“從人壽保單里取錢免稅”。

有儲蓄投資功能的保單才能有錢可以取。錢能取多少是根據保單的現金值（Cash Value)來決定的。 

為什么要強調保單貸款呢？原因是，本來人壽保險的身故賠償金是人過世后留給受益人的，而現在我們所謂可以自己先用，實際上是向我們的保單受益人提前去“借”身故賠償金來用。“借錢“的抵押物就是保單的現金值。所以這也就是為什么保單能夠“用”的錢一定是在現金值的數額之內。

既然是貸款，自然會有利息。但一方面這錢本來就是你自己的，另外保險公司既然要把“活著的時候就能拿錢”作為賣點，收取的利率都是極低的，有些甚至干脆就是零利率。

第三  遺產稅問題

如果是一個單單的人壽保險，保險持有人（Policy Owner)是自然人, 人過世之后，身故賠償金是算入遺產總額來計算遺產稅的。

不過，好在美國現在的遺產稅免稅額逐年上漲，2019年，已經是1140萬美金一個人了。對于大部分家庭，離這門檻還遠著呢。

假如你還是擔心財產太多，會有遺產稅的問題，那也還有各種解決之道。我們在其他文章中有詳細展開，也可以和我們私信交流。

第四  外國人在美購買保險的稅務問題

相比起外國人在美國購房，租金收入需要交收入稅；一旦人過世，房子要被征收高額的遺產稅（外國人的遺產稅免稅額只有6萬美金，遺產稅稅率大約為40%）。美國的人壽保單對外國人沒有收入稅，也不收遺產稅。

第五  美國身份的人購買的國外保單（香港，中國….)

有美國綠卡或者美國公民當然是美國的稅務居民。美國國稅局只對美國的保險（美國境內購買的，受美國法律調整的保險）有以上的稅務好處。

這是因為美國國稅局對每一份人壽保單都有Life Insurance Definitional Testing和Modified Endowment Contract測試。測試通過的才能享受免稅好處。

其他國家的儲蓄投資保單，都不符合美國國稅局的要求，因此被視為是投資，加上這幾年美國對肥咖條款的運用越來越得心應手，全球追稅躲都躲不掉。

所以現在有綠卡的和以后有可能會拿綠卡，移民美國的人買美國以外的保險之前請三思。