所謂的房屋保險(xiǎn)費(fèi)，是廣大購(gòu)房者以房屋為主體購(gòu)買的保險(xiǎn)，主要目的是為了保障房主的房屋受到比較大的損失時(shí)，能夠通過(guò)保險(xiǎn)理賠來(lái)降低屋主的損失。
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降低美國(guó)房屋保險(xiǎn)費(fèi)的小竅門
01.提高信用分?jǐn)?shù)
保險(xiǎn)公司越來(lái)越多使用信用信息來(lái)對(duì)房屋保險(xiǎn)進(jìn)行定價(jià)。
在大多數(shù)州，為了保證信用水平，應(yīng)該按時(shí)支付賬單，同時(shí)避免不必要的貸款并且讓信貸余額越低越好。
定期檢查信用記錄并及時(shí)糾正所犯的錯(cuò)誤，并使信用記錄保持準(zhǔn)確。
02.提高免賠額
免賠額(deductible)是依據(jù)保險(xiǎn)條款，在保險(xiǎn)公司開(kāi)始索賠之前屋主必須為損失所支付的金額。
更高的免賠額意味著你節(jié)省了更多的保險(xiǎn)費(fèi)用。現(xiàn)在大多數(shù)保險(xiǎn)公司推薦至少500美元的免賠額。如果能夠?qū)⒚赓r額提高到1000美元，將節(jié)省25%的保險(xiǎn)費(fèi)用。
但是，如果居住在災(zāi)害頻發(fā)的地區(qū)，保險(xiǎn)條款中最好對(duì)這些特殊種類的損失有單獨(dú)的免賠額;如居住在東海岸附近，最好能有一個(gè)單獨(dú)的風(fēng)暴免賠額;居住在地震頻發(fā)地區(qū)，地震免賠額最好是單獨(dú)的。
03.安裝警報(bào)系統(tǒng)
安裝家庭用安全警報(bào)系統(tǒng)的價(jià)格在500美元左右，然而這有機(jī)會(huì)使得房屋保險(xiǎn)費(fèi)降低10-20%。
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04.同時(shí)買房險(xiǎn)車險(xiǎn)
如果有車一族在購(gòu)買房屋保險(xiǎn)，不妨考慮選擇將房屋保險(xiǎn)與車險(xiǎn)打包的保險(xiǎn)公司。如果兩種保險(xiǎn)一起購(gòu)買，大多公司會(huì)有95折到85折的折扣。
05.提高抗災(zāi)能力
可以通過(guò)增加風(fēng)暴百葉窗、加強(qiáng)屋頂或者購(gòu)買更強(qiáng)的屋面材料來(lái)節(jié)省保險(xiǎn)費(fèi)用。老房子可以通過(guò)翻新使它們能夠更好的經(jīng)受住地震。此外，可以通過(guò)暖氣、管道和電力系統(tǒng)現(xiàn)代化來(lái)降低火災(zāi)和水災(zāi)的風(fēng)險(xiǎn)。
隨著拜登總統(tǒng)1.75兆開(kāi)支法案在眾院通過(guò)，參院仍未表決。2021年12月2日，參院兩黨只是短暫「和解」通過(guò)臨時(shí)預(yù)算案，為聯(lián)邦政府提供運(yùn)作資金至12月3日。拜登的開(kāi)支法案有望讓紐約、新澤西、加州、伊利諾、康州、麻州以及馬里蘭等「藍(lán)州」的中產(chǎn)階級(jí)從2021起恢復(fù)「SALT」扣減至8萬(wàn)元至2030年。這僅是2021年年終稅務(wù)申報(bào)懸而未決的提案之一。可以預(yù)計(jì)，國(guó)稅局2021年稅務(wù)申報(bào)的最終版本現(xiàn)在還遙遙無(wú)期（已宣布2022年2月4日起接受個(gè)人電子申報(bào)）。盡管如此，民眾還是要做好稅務(wù)規(guī)劃。
最終法案條例 難確定
通常國(guó)會(huì)傾向于在年末頒布稅法變更，2017年底近30年最大的稅改《減稅和就業(yè)法案》（Tax Cuts and Jobs Act）出臺(tái)，2020年底《綜合撥款法案》（Consolidated Appropriations Act）出臺(tái)，《重建更好法案》（Build Back Better Act）已在2021年11月15日簽署成法案。
該法案可能影響稅務(wù)規(guī)劃的廣泛領(lǐng)域：個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、「過(guò)渡」（pass-through）所得稅、國(guó)際稅收、退休和遺產(chǎn)。目前國(guó)會(huì)正在努力將該法案從3.5兆元削減至可能低至1.5兆元，以讓民主黨可以在參議院預(yù)算和解程序下繞開(kāi)共和黨。
雖然無(wú)法確定最終法案條例如何，但通常立法中的大多數(shù)條款的生效日期都與頒布日期相關(guān)，即2022年1月1日或者更晚。一些提案例如提高資本利得率，具有追溯生效日期，屆時(shí)等到立法通過(guò)再進(jìn)行規(guī)劃可能已經(jīng)為時(shí)已晚。
個(gè)人所得稅：對(duì)個(gè)人增稅只會(huì)影響收入超過(guò)40萬(wàn)元的人，最高個(gè)人稅率提高到39.6%的提議可能會(huì)保留下來(lái)，從2022年開(kāi)始生效。此外，還提議對(duì)超過(guò)500萬(wàn)元的收入征收3%的附加費(fèi)。可能受到加稅影響的納稅人希望通過(guò)加快收入和推遲扣除來(lái)扭轉(zhuǎn)通常的年終策略。另外，還有提議提高資本利得稅率，提議的生效日期為2021年9月13日，因此在2021年以較低的利率實(shí)現(xiàn)資本收益可能已經(jīng)為時(shí)已晚。過(guò)渡實(shí)體的企業(yè)主可能會(huì)受到3.8%凈投資所得稅的擴(kuò)大適用、合格業(yè)務(wù)收入20%扣除的新上限以及永久禁止超過(guò)某些上限的超額業(yè)務(wù)損失的影響。還有提議對(duì)附帶利益的稅收進(jìn)行進(jìn)一步的修改，包括將要求的持有期從三年延長(zhǎng)到五年，以及改變五年期的開(kāi)始時(shí)間。
公司所得稅：盡管眾議院籌款委員會(huì)已提議將最高資本利得率從21%提高到26.5%，但這似乎必須降至 25%才能通過(guò)。對(duì)企業(yè)超過(guò)1000萬(wàn)元收入征收3%附加費(fèi)（最高28萬(wàn)7000元）的提議也可能被擱置。還有建議增加國(guó)內(nèi)股息扣除額。這種變化將使企業(yè)審視當(dāng)前的實(shí)體結(jié)構(gòu)（entity status）是否最為省稅。?
使用終生贈(zèng)與 可考慮
遺產(chǎn)：該法案確實(shí)包括了遺產(chǎn)稅和贈(zèng)與稅的回溯豁免金額以及授予人信托和估值折扣的利益的顯著縮減。其中一些更改可能自頒布之日起生效，因此考慮2021年使用終生贈(zèng)與（lifetime gift）可能是個(gè)好主意。
退休：提案包括限制對(duì)羅斯和傳統(tǒng)IRA的捐款如果超過(guò)1000萬(wàn)元，對(duì)IRA中可以持有的資產(chǎn)施加更大的限制，增加大型IRA帳戶所需的最低分配，以及Roth轉(zhuǎn)換的限制。納稅人可在提議的變更生效之前尋找可能的最后機(jī)會(huì)進(jìn)行羅斯轉(zhuǎn)換。
國(guó)際稅收：《減稅和就業(yè)法案》對(duì)美國(guó)納稅人的海外活動(dòng)征稅做出了重大改變，《重建更好法案》提議重新制定TCJA中包含的幾乎所有內(nèi)容，包括GILTI、FDII、BEAT和外國(guó)稅收抵免。一些條款也試圖開(kāi)始適應(yīng)經(jīng)合組織正在制定的國(guó)際稅收提案，盡管此時(shí)還未包括企業(yè)最低稅。
稅收減免：還有許多條款側(cè)重于新的和擴(kuò)大的綠色能源稅收減免，拜登關(guān)于取消化石燃料稅收減免的提議不太可能發(fā)生。收入低于40萬(wàn)元的個(gè)人通常應(yīng)該不會(huì)受到大多數(shù)擬議增稅的影響，并且可能會(huì)受益于兒童稅收抵免、兒童和受撫養(yǎng)人照顧抵免以及低收入所得稅抵免的延長(zhǎng)，以及對(duì)看護(hù)人的支持，工作培訓(xùn)，擴(kuò)大健康覆蓋范圍和稅收優(yōu)惠。?
在美國(guó)配置大額人壽保險(xiǎn)就是操作簡(jiǎn)單且務(wù)實(shí)的稅務(wù)籌劃方式之一。據(jù)美國(guó)金融咨詢網(wǎng)站Spendmenot數(shù)據(jù)顯示，有超過(guò)57%的美國(guó)人擁有人壽保險(xiǎn)。根據(jù)白宮發(fā)布的財(cái)務(wù)信息顯示，美國(guó)總統(tǒng)拜登的家庭持有多份具有現(xiàn)金價(jià)值的人壽保單。
在美國(guó)，不管是金融大鱷，還是政要高官，亦或是理財(cái)高手，你都能看到利用壽險(xiǎn)進(jìn)行稅務(wù)籌劃、資產(chǎn)傳承、風(fēng)險(xiǎn)隔離、投資理財(cái)，以及家庭保障的影子。那么，美國(guó)人為何愛(ài)用壽險(xiǎn)進(jìn)行投資？
拋開(kāi)美國(guó)人壽保險(xiǎn)的性價(jià)比高、保費(fèi)便宜、杠桿高、功能全面、保障力度強(qiáng)、收益穩(wěn)健等屬性不談。其中，最關(guān)鍵的因素之一，便是美國(guó)法律賦予了美國(guó)的人壽保險(xiǎn)諸多稅務(wù)優(yōu)惠政策。
美國(guó)法典U.S. Code 803、101、7702等條例明確規(guī)定，人壽保險(xiǎn)理賠金免收入所得稅，保單內(nèi)的收益免資本利得稅。換句話講，就是投資保險(xiǎn)的收益可以免資本利得稅，死亡賠償金在受益人繼承時(shí)也不需繳納收入稅。
對(duì)于高杠桿且可以用復(fù)利積累大額現(xiàn)金價(jià)值的人壽保單而言，通過(guò)低息貸款的形式從保單中“取錢”，這筆錢可以作為免稅的現(xiàn)金流，不用繳納所得稅。
美國(guó)法律還規(guī)定，人壽保險(xiǎn)的現(xiàn)金價(jià)值不受官司追討，享受司法豁免。因此，通過(guò)合理的規(guī)劃，在某種意義上，其實(shí)可以規(guī)避政治、婚姻、債務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)。如果資產(chǎn)量足夠大的話，還可以配合信托使用，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保護(hù)、風(fēng)險(xiǎn)隔離，充分降低和化解稅務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)。
以上便是法律賦予美國(guó)人壽保險(xiǎn)的特殊屬性。在美國(guó)，收益高的投資產(chǎn)品并不難找，比如投資房產(chǎn)、投資股市等，但是能夠合法、合規(guī)的進(jìn)行稅務(wù)籌劃，享受大額稅務(wù)優(yōu)惠政策的產(chǎn)品并不多。而對(duì)于眾多跨境人士和移民家庭而言，除了房子、車子，美國(guó)壽險(xiǎn)算是“剛需”產(chǎn)品。不管是養(yǎng)老看病，還是稅務(wù)籌劃、資產(chǎn)傳承、風(fēng)險(xiǎn)隔離等，壽險(xiǎn)在每個(gè)領(lǐng)域都能夠發(fā)揮至關(guān)重要的作用。?
