每到繳稅季，最頭疼的是高收入高凈值人士們，因?yàn)閷⒔话氲氖杖攵嫉糜脕?lái)繳稅。尤其是拜登稅改的核心就在于增加高收入人群的稅賦，所以如何實(shí)現(xiàn)最大化省稅應(yīng)該是高收入高凈值人士目前非常關(guān)心的問(wèn)題了。
“高收入、高凈值”真的等于“高稅賦”嗎？今天小編就在此為大家分享3個(gè)省稅小妙招。
一.減少當(dāng)下應(yīng)納稅賦
眾所周知，在美國(guó)，無(wú)論是個(gè)人還是企業(yè)， 應(yīng)納稅額(Taxable Income) 簡(jiǎn)單說(shuō)來(lái)就是你的“收入”減去可抵稅的“花銷”。在收入沒(méi)有減少的情況下，要減少應(yīng)納稅額，就需增加可抵稅的“花銷”。這三招最實(shí)用：
◆成立家族基金（ Family Foundation ）
家族基金的資產(chǎn)和盈利不僅可以享受免稅，還可以利用基金會(huì)的運(yùn)作來(lái)為社會(huì)和自己的家族后代做出貢獻(xiàn)。
◆Trader Position
股票市場(chǎng)的火爆滋生出越來(lái)越多的“頻繁交易者” ,甚至 Day Trader. 這些trader股票買賣頻繁，不乏收益頗豐者。但是，在掙得盆盈缽滿的同時(shí)，其頻繁的股票交易行為也使他們無(wú)法像一般股票交易者享受很多股票的稅收抵免。如果這些Day Trader在稅季結(jié)束前提早claim 自己的trader position， 其炒股行為就可以被視作run a business，而非業(yè)余炒股者，可以有很多的businessexpense 可以抵稅。實(shí)現(xiàn)炒股省稅最大化！
◆小企業(yè)主退休計(jì)劃 （Pension Plan）
小企業(yè)主和自雇人士往往是高收入人士中的主要成員。 小企業(yè)主可成立企業(yè)退休計(jì)劃，Pension Plan就是其中之一。其成立資金不僅可以視作企業(yè)“花銷”，實(shí)現(xiàn)抵稅，還可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)主和員工在退休后拿的退休金有保證，并且貢獻(xiàn)金額上限是可以達(dá)到401k 的5倍！
二.實(shí)現(xiàn)稅后收入投資收益再省稅
◆529教育基金
1. 可以減免稅收，但每個(gè)州有所不同；
2. 不但可以用在大學(xué)教育，也可用于K-12的教育費(fèi)，但每個(gè)州有所不同，下表詳細(xì)列出了各個(gè)州的條例；
3. 存入賬戶的金額沒(méi)有最低限制，但最后的總額有限制；
4. 沒(méi)有收入限制，開賬戶門檻低；
5. 存入賬戶后，投資賺的錢可以推遲繳稅；
6. 存入賬戶的本金取出用于教育無(wú)需繳稅。
◆地產(chǎn)投資
地產(chǎn)投資形式各種各樣，除了大家熟知的投資房， 還有地產(chǎn)基金如PE fund, 商業(yè)地產(chǎn)投資等。只要找對(duì)了門路， 處理得當(dāng)， 不但有高于炒股的投資回報(bào)率， 還可享受投資增值低稅收甚至零稅收。
◆Kids Roth IRA
相信大家都熟知美國(guó)退休金計(jì)劃中的RothIRA的概念。收入可觀的人士除了401k, 往往都還會(huì)為自己購(gòu)買Roth IRA, 因?yàn)榇送顿Y的收益不用繳稅！可是很多人卻不知道只要自己的孩子有工作收入，同樣可以為其購(gòu)買Roth IRA. 等到孩子成年后以后， 在“利滾利“的作用下，IRA賬戶里的錢輕輕松松翻幾倍。
三.開通退休賬戶
應(yīng)繳稅額和投資省稅的問(wèn)題處理好了，那如何讓自己在退休的時(shí)候或者退休后也盡量少繳稅，甚至不繳稅，這也是高收入高凈值人士需要考慮的問(wèn)題。畢竟這群人士即使退休了，資產(chǎn)或收入也是不容小覷的。推薦2種退休計(jì)劃
◆LIRP(Life Insurance Retirement Plan)
說(shuō)起人壽保險(xiǎn)，大家都不陌生，也都以為人壽保險(xiǎn)的主要作用就是family protection， 用于身故賠償。熟不知，人壽保險(xiǎn)還有理財(cái)投資的作用。把理財(cái)產(chǎn)品放在人壽保險(xiǎn)的shelter下面，符合一定的條件， 所有的現(xiàn)金增值退休后拿出來(lái)都不用繳稅。而且不用等到被保人過(guò)世后留給受益人，可以提前支取出來(lái)使用。
并且，高收入凈值人士往往持有大額人壽保險(xiǎn)保單。但是拜登稅改把遺產(chǎn)稅的免稅額從$11.58million降到了$5million.,如果身故賠償金可能會(huì)使其遺產(chǎn)總額超過(guò)免稅額。但如果使用壽險(xiǎn)信托（ILIT）, 就能達(dá)到豁免遺產(chǎn)稅的目的。
◆Roth IRA Conversion
在美的朋友多半都聽過(guò)TraditionalIRA,401K和Roth IRA.就是不同種類的退休金賬戶。前兩個(gè)屬于稅前投資賬戶，省今天的稅，但不省明天的稅。后者是稅后投資，如果是在59.5歲后再取出，所有增值不用繳稅！所以對(duì)于想要“零稅”退休的人士們，不妨把你TraditionalIRA或401K里的退休金轉(zhuǎn)到Roth IRA里，多省省明天的稅，讓你離“零稅”退休更近一步！
購(gòu)買保險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)要了解整個(gè)家庭情況，包含工作、資產(chǎn)負(fù)債、收入支出等條件去作全面分析，并依此進(jìn)行保險(xiǎn)、退休、房產(chǎn)、子女教育、投資、個(gè)人所得稅等全面規(guī)劃，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)理財(cái)目標(biāo)。
no.1誠(chéng)實(shí)告知健康狀況 (Pre-Conditions)
投保人在投保時(shí)必須誠(chéng)實(shí)揭露自己的身體狀況(如提供健康檢查紀(jì)錄)，如果刻意隱瞞或不實(shí)，未來(lái)若需要做理賠申請(qǐng)時(shí)，就有可能會(huì)被保險(xiǎn)公司認(rèn)為投保人刻意欺騙以換取較低保費(fèi)，到時(shí)保險(xiǎn)公司有權(quán)利只依照比例理賠甚至拒絕理賠。
結(jié)論：誠(chéng)實(shí)為上上策。
no.2生前利益(Accelerated Benefits)
生前利益就是若投保人患絕癥且醫(yī)師證明壽命僅剩1年內(nèi)，則投保人可提前使用該壽險(xiǎn)保單的理賠，現(xiàn)在慢性病、長(zhǎng)期護(hù)理等也都涵蓋在生前利益中。但天下沒(méi)有白吃的午餐，保險(xiǎn)公司非慈善機(jī)構(gòu)，任何保險(xiǎn)公司的承諾都來(lái)自你的銀子。如果你要使用生前利益，是得要付出一點(diǎn)代價(jià)的，也就是折扣值 (Discounted Value)。
舉例：假設(shè)A的壽險(xiǎn)保單價(jià)值100萬(wàn)，若A要全部使用生前利益，則保險(xiǎn)公司就要打折(約80%至95%不等)，所以A只能享受到80萬(wàn)，而剩下的20萬(wàn)則是即使A歸西了受益人也無(wú)法領(lǐng)取。
結(jié)論：保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人可能會(huì)天花亂墜的跟你說(shuō)該壽險(xiǎn)有多優(yōu)的生前利益，但請(qǐng)別忘了先了解使用此生前利益得犧牲的比例高低與其他相關(guān)限制。
no.3慢性病 VS. 長(zhǎng)期照護(hù)
這也是屬于生前利益的一部分，但慢性病(Chronic Illness)和長(zhǎng)期照護(hù)(Long Term Care)可是兩個(gè)完全不同的法律概念。若保單上沒(méi)有定義為長(zhǎng)期護(hù)理，則保險(xiǎn)公司可以規(guī)避約束長(zhǎng)期護(hù)理的有關(guān)法律。一旦定義為長(zhǎng)期護(hù)理，通常保單賠付額應(yīng)該是壽險(xiǎn)全額。因此要留意保險(xiǎn)公司是否把它的生前利益特定為慢性病，當(dāng)心是鉆法律漏洞。
結(jié)論：請(qǐng)務(wù)必了解保單內(nèi)相關(guān)名詞與術(shù)語(yǔ)的定義與涵蓋范圍，特別是那些常見的情境定義。
no.4先談保險(xiǎn)，再投資(Insurance then Investment)
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的收入來(lái)自傭金，你的保費(fèi)越高，他賺的傭金也越多，所以要當(dāng)心某些不肖保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人千方百計(jì)的說(shuō)服你購(gòu)買那些未必真正適合你的「終身」、有「儲(chǔ)蓄」和「投資」的人壽保險(xiǎn)，因?yàn)檫@類保額較大的保單所拿的傭金也較多。
結(jié)論：在規(guī)劃保險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)以壽險(xiǎn)、意外險(xiǎn)為基本，有了基本保障后再去考量投資。并請(qǐng)依照自己的能力與需求去選擇保單才是重點(diǎn)。
no.5保單收費(fèi)結(jié)構(gòu)與隱藏費(fèi)用(Hidden Fee)
例如在投資型萬(wàn)能壽險(xiǎn)(Variable Universal life 簡(jiǎn)稱VUL)和萬(wàn)能壽險(xiǎn)(Universal Life 簡(jiǎn)稱UL)這類將投資、儲(chǔ)蓄、保險(xiǎn)結(jié)合的保單內(nèi)，里面其實(shí)藏有很多隱藏費(fèi)用會(huì)默默吞噬保單現(xiàn)金值，如前置費(fèi)用、行政費(fèi)用、投資標(biāo)的轉(zhuǎn)換手續(xù)費(fèi)等。雖然保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人可能會(huì)端出「月繳XX元，上百檔投資標(biāo)的任你選！1年免費(fèi)N次的投資標(biāo)的轉(zhuǎn)換手續(xù)費(fèi)」等乍聽下好像很劃算的利多，但更多的是那些他沒(méi)說(shuō)的費(fèi)用。
結(jié)論：別跟錢過(guò)不去，請(qǐng)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人詳細(xì)說(shuō)明保單收費(fèi)結(jié)構(gòu)與相關(guān)費(fèi)用準(zhǔn)沒(méi)錯(cuò)。
no.6保費(fèi)付款頻率(Payment Frequency)
對(duì)于某些保單/保險(xiǎn)公司，保費(fèi)付款頻率也會(huì)影響到保費(fèi)高低。如果保費(fèi)每年分多次付款，則每年支付的保費(fèi)總額將會(huì)高于以年繳方式支付保費(fèi)的總額。所以如果手頭資金許可，年繳方式也可以為自己省一些錢。
結(jié)論：別忘了詢問(wèn)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人付款方式。
no.7健康生活方式的保費(fèi)優(yōu)惠
別忘了詢問(wèn)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是否可提供「健康生活方式」的保費(fèi)優(yōu)惠，例如不吸煙者的保費(fèi)應(yīng)可有10%至20%的優(yōu)惠，已戒煙超過(guò)一定年限者也可能可享此優(yōu)惠。
結(jié)論：健康的Life Style不僅養(yǎng)生又省錢。
no.8續(xù)保與轉(zhuǎn)換條款 (Renewal / Convert Conditions)
有些保險(xiǎn)公司會(huì)提供續(xù)保或轉(zhuǎn)換的條款，讓投保人在保險(xiǎn)到期前，不用再提交健康報(bào)告直接延長(zhǎng)續(xù)保，或是轉(zhuǎn)換為其他類型的壽險(xiǎn)。要特別留意的是，某些保單的續(xù)保保費(fèi)可能更高，簽約前別忘了問(wèn)清楚。
結(jié)論：白紙黑字要看清楚啊。
no.9理賠鎖住期(Benefits-Lock Interval)
美國(guó)的壽險(xiǎn)都有2年的鎖住期，從保險(xiǎn)日期(Policy Date)起算2年內(nèi)，若投保人因非意外因素身亡(如自殺)，保險(xiǎn)公司是不會(huì)理賠的，只會(huì)將目前為主投保人所支付的保費(fèi)退還，此舉主要是為了避免詐騙保費(fèi)。(某些情況無(wú)此限制)
結(jié)論：世事難料，了解在這2年理賠鎖住期間內(nèi)哪些情境是無(wú)法理賠也是很重要的。
no.10其他
●確定你的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人及其公司持有本州營(yíng)業(yè)執(zhí)照。(可致電州保險(xiǎn)監(jiān)管部門查詢)
●有任何不懂或問(wèn)題都要問(wèn)，此時(shí)不是你該害羞的時(shí)刻。
●至少每?jī)赡旮埠藟垭U(xiǎn)承保內(nèi)容，以確保保單內(nèi)容符合目前需求。
●開支票付保費(fèi)時(shí)抬頭要填保險(xiǎn)公司，不是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的名字。
●你有「10日免費(fèi)考慮期」，期間內(nèi)可無(wú)條件退保且無(wú)任何罰款。
