很多人以為，美國的信托和國內一樣，是一種理財產品。殊不知，美國的信托（Trust）和金融產品可是完全不相干的，它其實是一個資產保護工具，是一份幾十頁的法律文件。
對于普通老百姓而言，“信托（Trust）”最重要的功能是避開法庭遺產認證（Probate）。也就是遺產認證程序（probate），簡單來說，就是由法院來監督的遺產繼承程序。這個Probate程序耗時長，簡單的資產平均需要1年左右；復雜的很可能需要多年的時間。而且整個流程是收費的，費用占所有資產總和的2-4%，如果耗時過長，費用可以更高。
沒有做信托的資產除了需要走遺產認證程序，所有遺產信息還會被公開，沒有隱私可言。在遺產認證程序結束以前，死者所有的認證財產都不能由家屬支配變賣。在加州遺產總資產超過10萬美金，紐約州總資產超過2萬美金，沒有信托，就必須經過認證程序！！！
那么，哪些資產需要認證呢？
房子，股票，股權，銀行存款這些常見的資產都包含在內。
請注意：外國人在美國的房地產也要進行法庭認證的！！！
哪些資產不需要經過認證呢？
人壽保單、在銀行辦理的POD(Payable on Death)賬戶以及在證券公司開的TOD(Transfer on Death)賬戶，后者在銀行或者證券交易機構開戶時可以直接要求工作人員幫你辦理。
關于遺產認證，其實和遺產稅無關。遺產認證的程序只是通過州法院確認死者資產的合法權屬關系。那很多人聽說信托可以免遺產稅。這到底對不對？
Trust 在美國有不同的種類。比較常用的有兩類：
第一類 生前信托（Living Trust）
這種信托，實際上沒有轉移財產所有權，所以放在這種信托里的任何資產還是屬于信托人所有，該怎么算遺產稅就怎么算。和省稅沒有任何關系！！！
第二類 不可撤銷的信托 （Irrevocable Trust）
這種信托一旦建立，就不可以做任何改變了。同時，信托人放入這種信托里的資產，就不再屬于他自己了。換句話說，只有這種信托，才能把個人資產從本人名下完全切割出來。自然，這個信托里的資產以后就不算入遺產稅總額了，從而達到節省遺產稅的作用。
這種信托，因為所有權脫離了自己，成為了一個獨立的自然人。任何人也無法對放入其中的資產做任何處理，所以在這種信托里，大多數時候是放傳承型的人壽保單。
美國的各種終生人壽保險就是專門為這種避開遺產稅而設計的。放入保單的信托有個專門的名字，叫 ILIT( Irrevocable Life Insurance Trust)。美國的富人們就是用這種方式來打破“富不過三代”的咒語，達到最有效的財富傳承。
如果您不幸因為某件事被訴訟，對方律師將試圖攻擊你的信托的合法性。你唯一的防線是確保信托清楚地被設置為不可撤銷的。一般從可撤銷轉變為不可撤銷的信托，完全確立有效性的時間需要三年。也就是指，如果您去年做了改動，今年被告，這個改動是不被承認的。
你必須在別人起訴你之前（甚至有人威脅要起訴你之前）設置不可撤銷信托到達三年以上。如果你嘗試在一個訴訟開始之后設置，沒有律師會愿意接手。
因為這種情況下律師很有可能也會被起訴“欺詐性轉讓”，試圖隱藏或轉移資產，以避免債權人追討是一種欺詐性轉讓。法庭將會駁回信托的有效性，把信托里的資產納入到訴訟范圍之內。
那么普通老百姓需要做信托規劃嗎？
1. 信托的基本作用是避開法庭遺產認證。這個認證流程既耗時又耗錢財，一般只要有房產的老百姓必須盡早做好。
2. 外國人在美國的房地產如果沒有設立信托，一樣要經過美國法院的遺產認證！
對于高凈值資產客戶而言，只有設立不可撤銷的信托，才能避免遺產稅。由于很多資產必須在生前使用，最有效的辦法就是配置壽險再置入不可撤銷壽險信托內。
留學生 | OPT 期間報稅需知
OPT實習期
留學生所持的簽證依舊是F1
1040NR VS 1040
即使是在OPT實習期，留學生所持的簽證依舊是F1。
以下分為幾種情況：
01
在美國不超過五年
沒有收入或年工資不超過$4000：需每年交一個Form 8843
有taxable income或工資在$4000以上：Form 8843和Form 1040NR(或1040NR-EZ)
年收入少于$5000按理說可免稅，但如果你的工資大于$4000也須填Form 1040NR
02
在美國超過五年
超過五年的外國居民將被視為Resident Alien，此時你的報稅要求就美國公民一樣了，在全球范圍內的收入都需要按照美國法律來交稅，大致來說需要交以下兩個表格：
Form 1040：這是美國報稅最常見的一張表格，所有65歲以下單身一年全球毛收入在$10,300以上都需要交這張表。
Form 8833：這個表格的作用是幫你享受$5000，也是作為在校學生的特別福利。
03
需要注意的是
因為大多OPT期間的中國留學生依舊是非居民外國人身份，所以說基本上都不需要繳納社安稅。
但如果不是在持有F1簽證五年之內使用的OPT, 無法確定是否還是非居民外國人的身份的話，則可以去美國國稅局IRS官網做一個實質性存在測試（Substantial Presence Test）來檢測自己的身份。
IRS網址鏈接：
https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/substantial-presence-test
因為在美國五年以內的Nonresident Alien和超過五年但受雇于自己的學校的Resident Alien都不需要繳納社安稅(FICA)。
建議各位小伙伴在入職前與雇主提前說明情況，否則有可能稀里糊涂地就被扣掉工資7.65%的社安稅。
不過如果不小心被扣了社安稅也不要緊，可以向稅務局要求退還，需要提供的材料有：
843表格, 8316表格, W-2, I-20, I-94, F-1Visa, Passport, Employment Authorization Card, Copy of SSN Card, Pay Stubs for the Whole Year.
