美國公司所得稅一年申報一次. 用您公司一年的毛收入減去所有的開銷. 就是您美國公司一年的凈收入或虧損. 如果虧損, 就不用交聯邦稅, 但要交州政府或市政府的維持稅。
什么樣的花費可以作為美國公司費用來抵稅呢?
你的花費必須符合下面的基本條件:
? 花費必須是正常的
? 花費必須是生意上必需的
? 花費不是奢侈的
這些費用一般包括: 州注冊美國公司費用, 申報費和執照費, 市場研究, 廣告, 律師費, 會計費, 咨詢費, 員工薪水, 人工稅, 稅金, 辦公設施, 電話, 網絡, 水電費等等......
美國公司銷售稅(Sales Taxes)
一個季度申報一次, 銷售稅是各州政府對銷售產品或貨物征收的稅. 如果你向客戶提供服務, 一般不會成為收銷售稅征收的對象. 銷售稅既不是您的收入也不是您的支出, 而是您做為一個美國公司雇主幫州政府從您的顧客那里帶收的, 隨著每個季度的銷售稅表上交給州政府的. 所以, 不管您是否成立注冊美國公司, 有沒有營利, 只要有銷售就要向州政府繳納銷售稅.
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美國公司人工稅(Payroll Taxes)
一個季度申報一次, 一年出一次w-2/w-3.
如果您雇用員工, 您首先要購買勞工保險, 然后就要按照雇用稅法交納薪資稅. 政府要求每個老板代員工提取或支付聯邦稅, 州稅, 市稅 和社安稅.美國國稅局從雇主和雇員兩方面征收社安稅. 雇主和雇員各自交納6.2% 的社安稅. 其對雇員2009 年工資的最高限額是$10, 6800. 醫療保險稅的稅率是1.45%. 沒有最高限額.
W-2 表與1099表的區別:人工稅表有兩種, 一種是W-2 表, 這是美國公司雇員的報稅表, 另一種是1099表. 它是獨立工人的報稅表, 華人時常給半工或短工者發1099. 其實這是不對的. W-2 和1099 表的根本區別在于老板是否有權利控制員工如何工作, 而不是工人工作的時間長短.全職或半工. 老板決定聘用的工人是雇員還是獨立工人.但是要經過政府機構, 如國稅局, 州稅局, 州勞工局, 失業補償保險代理和工人補償保險代理的審核, 一但發現雇主把W-2 的雇員錯劃(misclassify) 或1099 獨立工人. 雇主將面臨很大的罰款.
這兩個表在納稅上有根本的不同. 假如某位工人拿到的是W-2 , 其納稅的責任幾乎就落在雇主的肩上. 美國公司雇主將在雇員的工資中提取并交納必需的雇員收入稅. 這些稅包括美國聯邦收入稅, 州收入稅, 社會安全稅和醫療照顧稅. 另外, 美國公司雇主也要支付必需的雇主稅, 它們有7.65% 的社會安全稅和醫療照顧稅, 美國聯邦失業稅和州失業稅. 一位獨立工人有責任自己納稅, 即使交自己的說表. 而美國公司就可以躲掉以下責任: 美國公司雇主的社安稅和醫療照顧稅部分, 美國聯邦和州的失業保險稅, 州的傷殘保險稅, 工人補償花費以及其他有關稅的交納。
保險購買：出租險和自住險的區別
常常聽一些房東朋友們講起他們房子遇到的驚心動魄的事情。最近一個在加州Fontana的房子由于二樓主臥室馬桶漏水造成大面積的積水，從二樓到一樓直接塌陷。還好房東買了足夠的保險，這份保險不但幫助賠付了房東重新維修和恢復的價錢，還幫助房東找到了舒適的地方渡過這段難熬的維修時光。
而另外一些房東朋友，在將自己住的房子出租出去時， 由于沒有具體研究過保單和保險范圍，不清楚自住險和出租險的區別，出現了很多問題。自身利益沒有得到保障的同時反而花了很多冤枉錢。許多房東朋友往往在將自己的房屋出租后沒有將原來的自住房保險（homeowner insurance ）改為房東保險（landlord Insurance），造成的結果是，自住房保險因為注明房屋用途必須是自住，而當房屋出租后問題出現時，自住房保險失效，為租客和房東自己都造成很大的麻煩和損失。
對于將房子出租的房東，以下幾個問題是他們比較擔心的：
1. 遇到自然災害或人為造成的損失（租客惡意破壞）時可否理賠；
2. 天災發生，房屋完全無法居住時，租金的損失可否得到保障。因為一旦斷了租金來源，地稅，貸款，物業一個都不能少的情況下，房東經濟上的壓力將會驟增；
3.租客或者訪客因為財產維護受傷而發生的醫療和訴訟費用，是不是有保險可以理賠和協助辦理后續事宜。
1. Dwelling （住宅） 有$378，000維修及新建房屋結構內飾。
2. Other Structure 附屬設施有$37，800的賠付額可以用來維修。
3. Loss of rent 一項是用來賠償租金損失的。因為天災人禍造成房屋不能繼續出租的，總共可以獲賠$37，800， 基本是小一年的租金收入。
4. Premises Liability（責任險），$500，000的賠付額可以保障任何人在房子里因受傷而引發的法律糾紛所造成的經濟損失。
5. Medical payments （醫療費用）有$1,000的賠付額。包括房東在內的任何人，如維修人員和客人如發生需要醫療介入的事件，都能賠付。
另外其他一些比較有用的條款：
例如Personal injury, Wrongful Eviction, Privacy Invasion。這些項目對于新手房東尤為重要。在美國出租房屋時陷阱特別多，很多時候租客甚至會因為種族歧視等問題來告房東。這種情況下，只要購買了正確的保險，房東也會得到保險公司的理賠房東的損失。所以如何正確的購買保險，需要結合自身和房子的實際情況，認清保險條款和條款所能帶的保護和理賠。
另外通常保險的條款會有自付額這一項，這也是保險選擇很重要的一環。在遇到需要理賠的情況下我們可以多方考慮是不是需要報保險，因為我們不管選擇哪一項都需要一些自付額。這也是在日常生活中我們在處理保險相關的事宜時的精髓和原則：在巨大的損失面前保險提供了最大的保障，但是一些小的損失自己解決卻會更加合算。
