如果你正在購買人壽保險，當你聽到分險等級“table Ratings"時你可能會感到困惑。
簡單來說，風險評級表是非常有用的，因為它與年齡一樣是壽險公司確定保費的一個重要依據。
人壽保險等級
保險公司根據投保人投保時所涉及的風險程度，將他們劃分為不同的群體。通常發生在受保人完成體檢之后。
需要參考的數據除了體檢報告之外，還需要了解受保人的生活習慣、個人病史、家族病史、吸煙史等等。
常用的標準評級包括:
Preferred Select / Preferred Plus：最健康的個體通常包括在這個分類中。一般來說，你需要有平均體重，沒有家族病史或其他可能導致早逝的因素。這類保險的保費最低。
Preferred：比最優先級低一級，獲得優先級的申請者可能有較小的健康問題，如血壓升高或膽固醇偏低于理想量。
Standard Plus：屬于這一類的申請人通常身體健康，但面臨健康問題或生活方式因素，使他們無法獲得優先選擇或優先級。這些問題可能包括高血壓、超重、血糖水平處于邊緣等。
Standard / Regular：這一類別包括健康狀況一般以及預期壽命正常的人。他們可能會有體重問題或有家族病史等問題。
對于吸煙的人來說，通常會在評級類別后面加上“吸煙者”一詞。
例如，優先吸煙者（ Preferred Smoker）或優先煙草（Preferred Tobacco）就是吸煙者的健康類別名稱，如果他們不吸煙，那么他們的類別將被列為優先（Preferred）。
即使同屬于優先級別，但吸煙者都比非吸煙者的保費更高。
*請注意每個公司使用的評級標準可能會有所不同，例如有的公司從好到壞的評級標準為優先（Prefered）、標準（Standard）、標準以下（Sub-Standard）。
另外，不同壽險公司給到中國客戶的最優級別也不一樣。例如安聯保險公司（Allianz）就只會給到Standard，這意味著無論健康狀況再好，中國人在這家公司投保，也只能按照Standard或更差的級別來計算保費。
人壽保險Table Ratings
當人壽保險申請人未能符合標準核保類別里的項目時，即低于標準(Standard)時，他們通常被定為table rated。被定為table rated的申請人將在通常會在標準人壽保險費的基礎上支付額外費用。
從本質上講，table rated可以受任何可能會增加過早死亡幾率的因素影響，這些因素可能是醫療關聯的，也可能是非醫療關聯的。
人壽保險公司通常會根據投保人的病史和生活方式等各種風險因素對其進行“貸記”或“借記”。例如，患有糖尿病的人將獲得針對該病癥的“借記”。另一方面，一個擁有健康生活方式和優良膽固醇比率的人會因此得到“貸記”。借記越多，保費就越高，而貸記越多，保費就越低。
可以影響table rated的一些因素包括:
有心臟病或癌癥家族史
糖尿病
肥胖
犯罪記錄或違法行為，如多次酒后駕車
以前的心臟病發作或中風
與精神健康有關的問題
賽車駕駛
小型飛機飛行
攀巖
跳傘
當使用table rated時，保險公司可以參考附加的風險因素來設定保單保費。
受table rated限制的申請人不會得到標準（Standard）或優先（Preferred）評級，而是被分配一個數字或字母來指定他們的評級。Table rated決定了他們購買人壽保險的標準費率之上的額外百分比。
雖然不同的保險公司可能使用不同的table rated，但這些評級通常使用從1到16的數字或從A到P的字母，每一個更后的字母或更大的數字數字通常表示比標準保費高出25%。
1. 報稅截止日
美國每年在4月15日之前要申報前一年所得稅，2020年因遇上新冠疫情，聯邦報稅與補稅日延后至7月15日；至于2021年是否也會有一樣的延期措施？目前官方因為仍在處理救濟支票的發放，因此將報稅季開始日期延至2月12日，報稅截止日則仍然訂在4月15日，對此多方推測去年會延期是因為突如其來的疫情影響，而至今疫情已經籠罩美國超過半年，大多數人已經習慣模式轉化，加上即將上臺的新政府政策方向仍未明，因此建議納稅人最好還是將報稅截止日視為4月15日，先不要篤定會延期而不先做好準備工作。
Q. 如果2021年報稅截止日沒延期，但是我覺得我來不及準備報稅數據，該怎么辦？
納稅人都可以填寫提交 Form 4868，申請多半年的寬限期，因此可以延后至 10/15/2021 申報；但如果是有欠稅，補稅部分則是不能寬限的，必須在 4/15/2021 前繳交，否則會被處以遲交罰款。
Q. 各州州稅有寬限期嗎？是否和聯邦稅相同？
目前看來，2021年各州也都沒有延后報稅截止日。
2. 紓困金申報、紓困退稅等與疫情相關的退稅政策
2021年的報稅規定與過去大致相同，但是與以前不同的是，2020年大多數民眾都有收到政府發送的紓困金。大多數人應該都在2020年內收到了第一波的紓困金（每人$1200）。
美國報稅 Tax Returns 基本認識
所有符合美國納稅義務的納稅人須申報「聯邦稅」和「州稅」。
●聯邦稅由美國國稅局 IRS 負責。
● 州稅則由居住地州政府各自負責。
● 在申報截止日前，需填寫兩份不同報稅表格，并連同應繳稅款分別提交給 IRS 和各州稅務部門。
小貼士：美國總共有七個州不征收「州稅」：德州、佛羅里達州、內華達州、南達科塔州、阿拉斯加州、華盛頓州、懷厄明州。
1. 誰需要申報所得稅？- 從身份來看
●美國公民
●具合法居留權的外國居民，包括具永久居留權者（如綠卡持有者）；持E身份的居民；持H身份的居民；一年內在美超過183天者（非美國移民者，但有美國收入）。
我是美國公民 / 綠卡持有者，但我多不住在美國，需要報稅嗎？根據IRS 官方說明就身份來說，不論是否長期居住在美國，公民與綠卡持有者皆須申報，且都須遵守同樣的報稅規定。
2. 哪些所得需要申報？
在全球所賺得的收入皆須申報，如下：
●薪水工資
●傭金
●酬金
●附加福利
●小費
●股票購買選擇權
●利息
●股息
●合伙分紅
●資本利得分紅
●退休金收入
●失業補償金收入
●博弈獲利
●國外已得收入
小貼士：
●聯邦稅為全球征稅，但不會雙重征稅。因此若部分收入已于另一國繳稅，則已繳稅額可直接從所得稅表中的應付稅額中扣除（外國稅抵減 Foreign Tax Credit）。
●美國針對海外收入每人每年皆有一定額度的免稅額。2020年為$107,600（視個人情況可能更高）。
如何計算美國個人所得稅額
美國個人所得稅申報基本上分為以下兩大步驟：
Step 1.先將個人總收入 (Gross Incomes) 減去個人的調整項目 (Adjustments)，剩余金額就是個人調整后收入 (Adjusted Gross Income，簡稱 AGI)。
Step 2.將 AGI 減去個人所得扣除額 (Deduction) 后，剩余金額就是納稅所得 (Taxable Income)，再去根據稅率級距，算出應納的所得稅金額。
小貼士：新稅法方案已廢除個人免稅額 (Exemption)，2019年之后所申報的個人所得稅時已不適用。依照上述 Step 2. 做法得出金額之后，還可再扣除以下：
1、各種稅收抵免 (Tax Credit)，比如扶養小孩 (Child and Family Tax Credits) 和教育相關費用 (Education Credits) 等。
2、曾經付過的稅（比如 W2 的薪資預扣）
計算出最后金額就是欠款的稅，或是 IRS 要退回的金額。
《常見問題》
Q. 一般授薪階級會是退稅還是補稅呢？
對一般薪資人士(W2 income)，通常報稅后會得到政府(聯邦&州)的退稅，因為在領取薪水的當時，就已先被扣繳高于應繳稅額的扣繳 (Tax Withholding)，所以在申報所得稅后，可獲得退稅(Tax Refund)。
小貼士：但實際情況還是因個人財務管理狀況而異，比如是否有財產交易變動、入帳出帳等等。
Q. 我該選擇何種扣除額來申報？
當報稅者的枚舉扣除額高出標準扣除額，或報稅者不可采用標準扣除，而須采用枚舉扣除方式時，則以枚舉扣除方式報稅。
